برطانیہ میں وراثتی ٹیکس: کیلکولیٹر | قیمتیں | اسٹیٹ

Table of Contents

2023 کے لیے برطانیہ میں وراثتی ٹیکس کے اسرار سے پردہ اٹھائیں! اپنے کیلکولیٹر تک رسائی حاصل کریں، ریٹس، اسٹیٹ، ٹیکس ریلیف اور مزید کے بارے میں جانیں۔ ٹیکس کے جنگل میں آسانی کے ساتھ تشریف لائیں!

تو، آئیے یو کے میں وراثتی ٹیکس کے اندراجات اور نتائج کو دریافت کرنے کے ساتھ شروع کریں، اور یہ آپ اور آپ کے خاندان کو کیسے متاثر کر سکتا ہے۔

1. برطانیہ میں وراثتی ٹیکس کیا ہے؟

یونائیٹڈ کنگڈم میں وراثتی ٹیکس (IHT) ایک مرنے والے شخص کی املاک پر لگایا جانے والا ٹیکس ہے، جس میں ان کی جائیداد، مال اور رقم شامل ہے۔ غور کرنے کے لئے چند اہم نکات میں شامل ہیں:

– ٹیکس فری حد سے اوپر اسٹیٹ کے حصے پر IHT کی معیاری شرح 40% ہے، فی الحال £325,000 ہے۔
– اگر آپ کی جائیداد کی قیمت اس حد سے نیچے ہے، یا اگر آپ اپنے شریک حیات، سول پارٹنر، یا کسی مستثنیٰ فائدہ اٹھانے والے (جیسے چیریٹی یا کمیونٹی شوقیہ اسپورٹس کلب) کے لیے ہر چیز کو دہلیز سے اوپر چھوڑ دیتے ہیں تو ادائیگی کے لیے عام طور پر کوئی IHT نہیں ہے۔
– بچوں یا پوتے پوتیوں کے لیے گھر چھوڑتے وقت ایک اضافی رہائش گاہ نیل ریٹ بینڈ (RNRB) ٹیکس فری حد کو بڑھا سکتا ہے، جوڑوں کے لیے غیر استعمال شدہ حد کو ایک شریک حیات سے دوسرے میں منتقل کرنے کی صلاحیت کے ساتھ۔
– UK میں 20 میں سے صرف 1 اسٹیٹ IHT کے تابع ہیں، لیکن وصیت کرتے وقت اسے مدنظر رکھنا ضروری ہے۔

برطانیہ میں وراثتی ٹیکس کے مختلف پہلوؤں کو سمجھنا اس بات کو یقینی بناتا ہے کہ مستفید ہونے والوں پر اس کے اثرات کو کم کرنے اور مستقبل کے لیے فعال طور پر منصوبہ بندی کرنے کے لیے مناسب اقدامات کیے جاسکتے ہیں۔

2. صفر کی شرح بینڈ کی حد کو سمجھنا

جائیداد کی منصوبہ بندی اور جائیداد پر وراثتی ٹیکس (IHT) کی ذمہ داری کو ممکنہ طور پر کم کرنے کے لیے صفر کی شرح بینڈ کی حد کو سمجھنا ضروری ہے۔ نیل ریٹ بینڈ (NRB) سے مراد ایک ایسی اسٹیٹ کی قیمت ہے جو IHT سے مستثنیٰ ہے، جو فی الحال ٹیکس سال 2023/24 کے لیے £325,000 مقرر ہے۔ یہاں آپ کو جاننے کی ضرورت ہے:

– NRB ہر انفرادی اسٹیٹ پر لاگو ہوتا ہے۔
– NRB کے اندر موجود اثاثے IHT سے آزاد ہیں، جب کہ NRB سے زیادہ جائیداد کا کوئی بھی حصہ عام طور پر 40% ٹیکس کی شرح سے مشروط ہے۔
– NRB فرد کی موت سے پہلے سات سال کے اندر دیئے گئے تحائف کی قیمت پر غور کرتا ہے۔
– معیاری NRB کے علاوہ، ‘ریزیڈنس نیل ریٹ بینڈ’ (RNRB) دستیاب ہو سکتا ہے، جو براہ راست اولاد کو منتقل ہونے والی جائیداد کے لیے مزید IHT ریلیف فراہم کرتا ہے۔

خلاصہ طور پر، صفر کی شرح بینڈ کی حد اسٹیٹ کی منصوبہ بندی کا ایک اہم پہلو ہے جو کسی فرد کی جائیداد پر وراثتی ٹیکس کی مجموعی ذمہ داری کو نمایاں طور پر متاثر کر سکتا ہے۔ NRB اور RNRB کو سمجھنے سے بہتر منصوبہ بندی میں مدد ملے گی اور ممکنہ طور پر پیاروں پر ٹیکس کا بوجھ کم ہو گا۔

3. استثنیٰ: جب برطانیہ میں وراثت ٹیکس واجب الادا نہیں ہے۔

وراثتی ٹیکس (IHT) بعض حالات میں واجب الادا نہیں ہے اور اس سے مستثنیٰ ہوسکتا ہے۔ کچھ استثنیٰ جن کی وجہ سے IHT قابل ادائیگی نہیں ہوتا ہے ان میں شامل ہیں:

– اگر جائیداد کی قیمت، بشمول موت سے پہلے سات سال کے اندر دیے گئے تحائف، £325,000 کے صفر کی شرح بینڈ (NRB) سے کم ہے۔
– جب اثاثے کسی زندہ بچ جانے والے شریک حیات یا سول پارٹنر کو منتقل کیے جاتے ہیں جو یو کے میں مقیم یا ڈومیسائل سمجھا جاتا ہے۔
– اگر £325,000 کی حد سے اوپر کی پوری جائیداد کسی شریک حیات، سول پارٹنر، چیریٹی، یا کمیونٹی کے شوقیہ اسپورٹس کلب کے لیے چھوڑ دی گئی ہے۔
– مخصوص حالات میں، اگر متوفی اپنی رہائش گاہ چھوڑ دیتا ہے یا اس کی فروخت ان کی براہ راست اولاد کو ہوتی ہے تو ریزیڈنس نیل ریٹ بینڈ (RNRB) سے استثنیٰ کا اطلاق کیا جا سکتا ہے۔

یہ سمجھنے کے لیے کہ IHT کب واجب الادا نہیں ہو سکتا ہے اور ممکنہ طور پر آپ کی اسٹیٹ پر ٹیکس کے بوجھ کو کم کرنے کے لیے ان چھوٹ سے اپنے آپ کو واقف کرنا ضروری ہے۔

4. برطانیہ میں وراثتی ٹیکس کا حساب کیسے لگائیں۔

وراثتی ٹیکس (IHT) کا حساب لگانا شروع میں مشکل لگ سکتا ہے، لیکن ان اقدامات پر عمل کر کے اسے آسان بنایا جا سکتا ہے:

1. اپنے تمام اثاثوں کی موجودہ قیمت کو شامل کریں، بشمول آپ کا گھر، دیگر جائیدادیں، ذاتی اثاثے، بچتیں، اور سرمایہ کاری۔
2. کسی بھی لائف انشورنس پالیسیوں کی قیمت شامل کریں جو آپ کی موت کے بعد ادا کرنے والی ہیں، بشرطیکہ وہ ٹرسٹ کے تحت نہ لکھی گئی ہوں۔
3. پچھلے سات سالوں میں آپ نے جو بھی تحفہ دیا ہے اس کی قیمت کا حساب لگائیں۔
4. کسی بھی بقایا رہن اور قرض کی رقم کو اپنے اثاثوں کی کل قیمت سے منہا کریں۔

ان مراحل کو مکمل کرنے کے بعد، نتیجے میں آنے والی رقم آپ کی قابل ٹیکس اسٹیٹ ہے۔ یاد رکھیں کہ معیاری IHT کی حد £325,000 ہے، اور اس حد سے اوپر کی ہر چیز پر 40% ٹیکس لگایا جائے گا۔ کچھ معاملات میں، وراثت کے ٹیکس کو دستی طور پر شمار کرنے کے بجائے، آپ اپنی جائیداد پر ٹیکس بل کا تخمینہ لگانے کے لیے IHT کیلکولیٹر استعمال کر سکتے ہیں۔ یہ ٹول آپ کو اپنے وراثتی ٹیکس بل کو کم کرنے کے بارے میں مشورہ بھی فراہم کرے گا۔

5. وراثت ٹیکس کیلکولیٹر UK 2023

آپ درج ذیل وراثتی ٹیکس کیلکولیٹر UK کو چیک کر سکتے ہیں اگر آپ اس بارے میں فکر مند ہیں کہ آپ کی موت کے بعد آپ کے مستفید ہونے والوں کو کتنا وراثتی ٹیکس (IHT) ادا کرنا ہو گا۔

ایسا ہی ایک ٹول وراثت ٹیکس کیلکولیٹر یو کے ہے، جو آپ کی جائیداد کی قیمت، ماضی میں آپ کے دیے گئے کوئی تحفہ، اور کوئی بھی چھوٹ یا ریلیف جیسے عوامل کو مدنظر رکھتا ہے جس کے آپ اہل ہو سکتے ہیں۔

اس کیلکولیٹر کو استعمال کر کے، آپ کو اندازہ ہو سکتا ہے کہ آپ کی اسٹیٹ کتنی IHT کے لیے ذمہ دار ہو سکتی ہے، اور اگر ضروری ہو تو اس کو کم کرنے کے لیے اقدامات کر سکتے ہیں، جیسے کہ اپنی زندگی کے دوران اپنے پیاروں کو تحفے دینا یا ٹرسٹ قائم کرنا۔ یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ کیلکولیٹر صرف ایک تخمینہ ہے اور پیشہ ورانہ مشورے کا متبادل نہیں ہے، لہذا اگر آپ کے پیچیدہ معاملات ہیں یا آپ کو اپنی IHT ذمہ داری کے بارے میں یقین نہیں ہے، تو یہ سفارش کی جاتی ہے کہ آپ مالی یا قانونی مشیر کی مدد لیں۔

6. معیاری 40% وراثت ٹیکس کی شرح

برطانیہ میں معیاری وراثت ٹیکس (IHT) کی شرح ایک اہم پہلو ہے جس پر کسی کی جائیداد کی منصوبہ بندی کرتے وقت غور کرنا چاہیے۔ اس سے مراد آپ کی اسٹیٹ کے اس حصے پر لاگو ٹیکس کا فیصد ہے جو £325,000 کی ٹیکس فری حد سے زیادہ ہے۔ 40% IHT کی شرح کے بارے میں اہم نکات یہ ہیں:

– 40% شرح صرف £325,000 کی حد سے اوپر کی رقم پر لاگو ہوتی ہے، یعنی اگر آپ کی جائیداد کی قیمت کم ہے، تو آپ کو کوئی IHT ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
– مثال کے طور پر، اگر آپ کی اسٹیٹ کی قیمت £525,000 ہے، تو ٹیکس £200,000 (£525,000 – £325,000) پر وصول کیا جائے گا، جس کے نتیجے میں £80,000 (£200,000 کا 40%) کا ٹیکس بل آئے گا۔
– “برطانیہ میں 20 میں سے صرف 1 اسٹیٹ وراثتی ٹیکس ادا کرتا ہے۔” اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ اسٹیٹس کی اکثریت IHT کی ذمہ داری کے لیے مطلوبہ قیمت تک نہیں پہنچتی ہے۔
– معیاری 40% کی شرح سے قطع نظر، ریزیڈنس نیل ریٹ بینڈ اور ٹیپر ریلیف جیسی چھوٹ اور ریلیف IHT کے مجموعی بل کو کم کر سکتے ہیں۔

اپنے خاندان اور پیاروں پر کم سے کم مالی بوجھ کو یقینی بنانے کے لیے معیاری IHT کی شرح پر غور کرتے وقت تیاری اور دور اندیشی ضروری ہے۔

7. جوڑوں کے درمیان غیر استعمال شدہ ٹیکس کی حد کو منتقل کرنا

جوڑوں کے درمیان غیر استعمال شدہ ٹیکس کی حد کو منتقل کرنا وراثتی ٹیکس (IHT) کی ذمہ داریوں کو کم کرنے میں اہم مالی فوائد فراہم کر سکتا ہے۔ جب پہلا شریک حیات یا سول پارٹنر £325,000 کا مکمل بنیادی ٹیکس فری الاؤنس استعمال کیے بغیر مر جاتا ہے، تو غیر استعمال شدہ حصہ زندہ بچ جانے والے پارٹنر کو منتقل کیا جا سکتا ہے۔ یہ قابل منتقلی نیل ریٹ بینڈ (TNRB) ممکنہ طور پر دستیاب الاؤنس کو دوگنا کر کے £650,000 کر سکتا ہے۔ مزید برآں، جوڑے کسی بھی غیر استعمال شدہ ریزیڈنس نیل ریٹ بینڈ (RNRB) کو بھی منتقل کر سکتے ہیں جب پہلے شخص کی موت ہو جاتی ہے، اور ان کی ٹیکس فری حد میں مزید توسیع ہوتی ہے۔

غیر استعمال شدہ ٹیکس کی حد کو منتقل کرتے وقت غور کرنے کے لیے اہم نکات:
* پہلی موت کے وقت جوڑے شادی شدہ ہوں یا سول پارٹنرشپ میں ہوں۔
* غیر استعمال شدہ حد کی منتقلی کی درخواست زندہ رہنے والے شریک حیات یا سول پارٹنر کی موت کے دو سال کے اندر HMRC کو بھیجی جانی چاہیے۔
* منتقلی کے لیے دستیاب غیر استعمال شدہ حد کے فیصد کا تعین کرنے کے لیے، پہلی موت کے وقت غیر مستثنیٰ فائدہ اٹھانے والوں کے لیے رہ جانے والی رقم کو حد سے تقسیم کریں، اور 100 سے ضرب دیں۔ بقیہ فیصد منتقلی کے لیے دستیاب غیر استعمال شدہ حد ہے۔
* یہ منتقلی زندہ بچ جانے والے ساتھی کی جائیداد پر قابل ادائیگی IHT کو نمایاں طور پر کم کر دیتی ہے، جس کے نتیجے میں ان کے وارثوں کے لیے ممکنہ طور پر اہم بچت ہوتی ہے۔

8. وراثتی ٹیکس کے لیے کسی اسٹیٹ کی قدر کیسے کی جائے۔

وراثتی ٹیکس (IHT) کے لیے کسی اسٹیٹ کی قدر کرنے میں متوفی کے اثاثوں، جیسے کہ رقم، جائیداد اور مال کا مکمل جائزہ لینا شامل ہے۔ درستگی کو یقینی بنانے کے لیے، ان اقدامات پر عمل کریں:

* تمام اثاثوں کی ایک جامع فہرست بنائیں، بشمول بچت، سرمایہ کاری، رئیل اسٹیٹ، اور قیمتی اشیاء۔
* کسی بھی قرض کی دستاویز کریں، جیسے رہن اور قرض، جو اسٹیٹ کی قیمت سے کاٹ سکتے ہیں۔
* کسی بھی شخص کی موت کے سات سال کے اندر دیئے گئے تحائف میں شامل کریں، کیونکہ وہ بھی IHT کے تابع ہوسکتے ہیں۔
* کسی پیشہ ور کی خدمات حاصل کرنے پر غور کریں، جیسے کہ ایک وکیل، جائیداد کی درست اور مؤثر طریقے سے قدر کرنے میں مدد کرنے کے لیے۔

اس بات کو ذہن میں رکھیں کہ کسی اسٹیٹ کی قدر کرنے میں اس کی پیچیدگی کے لحاظ سے کئی مہینے لگ سکتے ہیں، اور IHT ادائیگیوں کی مخصوص ڈیڈ لائن ہو سکتی ہے۔ ان عملوں کو سمجھ کر اور ضرورت پڑنے پر پیشہ ور افراد کو شامل کرکے، آپ درست تشخیص اور IHT کی مناسب تعمیل کو یقینی بنا سکتے ہیں۔

9. ٹیپر ریلیف اور دیگر وراثتی ٹیکس میں ریلیف

ٹیپر ریلیف ایک اہم عنصر ہے جس پر غور کرنے کے لیے وراثتی ٹیکس میں ریلیف پر بات کی جائے۔ یہ ٹیکس ریلیف عطیہ دہندگان کی موت سے پہلے 7 سال کے اندر دیے گئے تحائف پر لاگو ہوتا ہے اور سلائیڈنگ پیمانے پر قابل ادائیگی وراثتی ٹیکس کو کم کرتا ہے۔ ٹیپر ریلیف کے بارے میں یاد رکھنے کے لئے کچھ ضروری نکات میں شامل ہیں:

– یہ صرف تحائف پر لاگو ہوتا
ہے – جب موت سے پہلے 7 سال کے اندر تحائف کی مجموعی قیمت ذاتی IHT الاؤنس سے زیادہ ہو جاتی ہے (2022/23 ٹیکس سال کے لیے £325,000)
– ٹیپر ریلیف اس حصے پر قابل ادائیگی ٹیکس کو کم کرتا ہے۔ IHT الاؤنس پر تحائف

ٹیپر ریلیف کے علاوہ، دیگر وراثتی ٹیکس ریلیف میں شامل ہیں:

– میاں بیوی کی چھوٹ، جو میاں بیوی یا سول پارٹنرز کے درمیان تحائف پر وراثتی ٹیکس کو روکتی ہے
– خیراتی چھوٹ، جہاں خیراتی اداروں یا سیاسی جماعتوں کو عطیہ کیے گئے تحائف پر کوئی وراثتی ٹیکس قابل ادائیگی نہیں ہے
– سالانہ چھوٹ، جو افراد کو مجموعی طور پر £3,000 کی مالیت دینے کے قابل بناتی ہے۔ ہر ٹیکس سال کے تحائف کو ان کی جائیداد کی قیمت میں شامل کیے بغیر

ان وراثتی ٹیکس ریلیف کو سمجھ کر، افراد اپنی مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کے لیے مختلف الاؤنسز اور چھوٹ کا فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔

10. وراثت ٹیکس کی حد UK

وراثت ٹیکس ایک ٹیکس ہے جو کسی ایسے شخص کی جائیداد پر لگایا جاتا ہے جس کا انتقال ہو گیا ہو۔ برطانیہ میں، وراثتی ٹیکس کے لیے 2022/2023 کی حد £325,000 ہے۔

اگر کسی اسٹیٹ کی قیمت اس حد سے نیچے ہے، تو عام طور پر کوئی وراثتی ٹیکس ادا نہیں کیا جائے گا۔ تاہم، اگر اسٹیٹ اس حد سے تجاوز کر جاتا ہے، تو 40% کی معیاری وراثت ٹیکس کی شرح زائد قیمت پر لاگو ہوتی ہے۔

اس قاعدے کی مستثنیات میں ہر چیز کو دہلیز سے اوپر چھوڑ کر شریک حیات، سول پارٹنر، ایک رجسٹرڈ چیریٹی، یا کمیونٹی کے شوقیہ اسپورٹس کلب کو دینا شامل ہے۔ اگر اسٹیٹ میں خیراتی تحفہ شامل ہے جو اسٹیٹ کی کل قیمت کا 10% یا اس سے زیادہ ہے، تو وراثتی ٹیکس کو کم کیا جا سکتا ہے، اور کچھ اثاثے بھی وراثتی ٹیکس کے بغیر منتقل کیے جا سکتے ہیں۔

تمام اثاثوں، واجبات، اور ان کی قیمت کا تعین موت کی تاریخ پر کیسے کیا گیا تھا اس کا ریکارڈ رکھنا ضروری ہے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ ٹیکس کی درست رقم کا حساب لگایا جائے۔ ‘ٹرسٹ میں’ لکھی ہوئی لائف انشورنس پالیسی لینے سے وراثتی ٹیکس کا بل ادا کرنے کے لیے اثاثوں کو فروخت ہونے سے بچایا جا سکتا ہے اور ادائیگی میں تاخیر سے بچا جا سکتا ہے۔ یہ پالیسیاں کسی بھی ٹیکس بل کی ادائیگی کے لیے اضافی فنڈز فراہم کر سکتی ہیں جن کو طے کرنے کی ضرورت ہے۔

11. وراثتی ٹیکس کے اکثر پوچھے گئے سوالات: عام سوالات کے جوابات

وراثتی ٹیکس (IHT) کو سمجھنا ایک مشکل کام ہو سکتا ہے، خاص طور پر جب کسی عزیز کے نقصان سے نمٹنا ہو۔ بنیادی باتوں کو واضح کرنے اور کچھ الجھنوں کو دور کرنے میں مدد کے لیے، یہاں اہم نکات ہیں جو UK میں IHT سے متعلق 10 سب سے عام سوالات کو حل کرتے ہیں:

• وراثتی ٹیکس (IHT) ایک مرنے والے شخص کی جائیداد پر عائد ٹیکس ہے، جس میں جائیدادیں، بچتیں، پنشن فنڈز، اور دیگر اثاثے مائنس قرض اور واجبات شامل ہیں۔
• IHT کی ادائیگی عام طور پر اسٹیٹ کے ایگزیکیوٹر کے ذریعے کی جاتی ہے یا وراثت کے ذریعے حاصل کردہ ٹیکس چھوٹ کے ذریعے کی جاتی ہے۔
• IHT کی حد £325,000 ہے، اس حد سے زیادہ کسی بھی رقم پر 40% ٹیکس لاگو ہوتا ہے۔
• اضافی نیل ریٹ بینڈز اور ریذیڈنس نیل ریٹ بینڈ براہ راست اولاد، میاں بیوی، یا سول پارٹنرز کو اسٹیٹ منتقل کرنے کے معاملات میں دستیاب ہیں۔
• ٹرانسفر ایبل نیل ریٹ بینڈز (TNRB) شادی شدہ جوڑوں یا سول پارٹنرشپ میں رہنے والوں کے لیے حد بڑھانے کے لیے دستیاب ہیں۔
• تحفے کے الاؤنسز، جیسے کہ £3,000 سالانہ چھوٹ اور ممکنہ طور پر مستثنیٰ منتقلی، ٹیکس کے قابل تحائف بنانے اور IHT کی مجموعی ذمہ داری کو کم کرنے کے لیے استعمال کیے جا سکتے ہیں۔
• بینیفٹ رولز کے ریزرویشن کے ساتھ تحفہ دینے سے ہوشیار رہیں، خاص طور پر گھر کو تحفہ دیتے وقت، کیونکہ اس پر عمل نہ کرنے کے نتیجے میں IHT کے لیے جائیداد کی پوری قیمت کا اندازہ لگایا جا سکتا ہے۔
اضافی آمدنی کا تحفہ دینے کے باقاعدہ نمونے ان لوگوں کے لیے IHT منصوبہ بندی کا ایک مفید آلہ ہو سکتے ہیں جن کی فراخ آمدنی ہو۔

یاد رکھیں، اسٹیٹ مینجمنٹ کے لیے مناسب منصوبہ بندی اور فعال ٹیکس کی حکمت عملی کچھ شرائط کے تحت IHT کو کم کرنے یا اس سے بچنے میں مدد دے سکتی ہے۔ متعلقہ ٹیکس قوانین کی مناسب تفہیم اور اطلاق کو یقینی بنانے کے لیے وراثت کے ٹیکس کے معاملات پر کسی پیشہ ور سے مشورہ کرنا ہمیشہ فائدہ مند ہوتا ہے۔