Данък върху наследството в Обединеното кралство : Калкулатор | Цени | Имот | Данъчни облекчения и други 2023 г

Разкрийте мистерията на данъка върху наследството в Обединеното кралство за 2023 г.! Влезте в своя калкулатор, научете за тарифите, имотите, данъчните облекчения и други. Навигирайте в данъчната джунгла с лекота!

И така, нека започнем с проучването на тънкостите на данъка върху наследството в Обединеното кралство и как той може да повлияе на вас и вашето семейство.

1. Какво представлява данъкът върху наследството в Обединеното кралство?

Данъкът върху наследството (IHT) в Обединеното кралство е данък, наложен върху имуществото на починало лице, включващо неговото имущество, вещи и пари. Няколко ключови точки, които трябва да имате предвид, включват:

– Стандартната IHT ставка е 40% върху частта от наследството над необлагаемия праг, в момента на £325 000.
– Обикновено няма IHT за плащане, ако стойността на вашето имущество е под този праг или ако оставите всичко над прага на вашия съпруг, граждански партньор или освободен бенефициент (като благотворителна организация или обществен аматьорски спортен клуб).
– Допълнителна група с нулева ставка за пребиваване (RNRB) може да увеличи необлагаемия праг при напускане на дом на деца или внуци, с потенциал двойките да прехвърлят неизползваните прагове от единия съпруг на другия.
– Само 1 от 20 имота в Обединеното кралство подлежат на IHT, но е важно да го вземете предвид, когато правите завещание.

Разбирането на различните аспекти на данъка върху наследството в Обединеното кралство гарантира, че могат да бъдат взети правилните мерки за минимизиране на въздействието му върху бенефициентите и проактивно планиране за бъдещето. 

2. Разбиране на прага на нулевата честотна лента

Разбирането на прага на нулевата ставка е от съществено значение за планирането на имоти и потенциалното намаляване на задължението за данък върху наследството (IHT) върху имоти. Диапазонът с нулева ставка (NRB) се отнася до стойността на имот, който е освободен от IHT, понастоящем определен на £325 000 за данъчната година 2023/24. Ето какво трябва да знаете:

– НРБ е приложим за всеки отделен имот.
– Активите в рамките на NRB са свободни от IHT, докато всяка част от имуществото, надвишаваща NRB, обикновено подлежи на данъчна ставка от 40%.
– НРБ отчита стойността на подаръците, направени в рамките на седем години преди смъртта на лицето.
– В допълнение към стандартния NRB, може да е наличен „обхват с нулева ставка за пребиваване“ (RNRB), осигуряващ допълнително IHT облекчение за имущество, предавано на преки потомци.

В обобщение, прагът на нулевата ставка е критичен аспект на планирането на имотите, който може значително да повлияе на общото задължение за данък върху наследството върху имуществото на дадено лице. Разбирането на NRB и RNRB ще помогне за по-добро планиране и потенциално ще намали данъчната тежест върху близките. 

3. Освобождавания: когато не се дължи данък върху наследството в Обединеното кралство

Данък върху наследството (IHT) не се дължи в определени ситуации и може да бъде освободен. Някои от изключенията, които водят до липса на плащане на IHT, включват:

– Ако стойността на наследството, включително подаръци, направени в рамките на седем години преди смъртта, е под нулевата лихва (NRB) от £325 000.
– Когато активите се прехвърлят на преживелия съпруг или граждански партньор с местожителство или считано за местожителство в Обединеното кралство.
– Ако цялото имущество над прага от £325 000 е оставено на съпруг, граждански партньор, благотворителна организация или обществен аматьорски спортен клуб.
– При определени обстоятелства може да се приложи освобождаване от нулева ставка за пребиваване (RNRB), ако починалият напусне местожителството си или приходите от продажбата му на техните преки потомци.

Важно е да се запознаете с тези освобождавания, за да разберете кога IHT може да не се дължи и потенциално да намалите данъчната тежест върху вашето имущество. 

4. Как да изчислим данък върху наследството в Обединеното кралство

Изчисляването на данъка върху наследството (IHT) може да изглежда обезсърчително в началото, но може да бъде опростено, като следвате следните стъпки:

1. Добавете текущата стойност на всички ваши активи, включително вашия дом, други имоти, лични вещи, спестявания и инвестиции.
2. Включете стойността на всякакви животозастрахователни полици, които трябва да бъдат изплатени при вашата смърт, при условие че не са записани под доверие.
3. Отчетете стойността на всички подаръци, които сте направили през последните седем години.
4. Приспаднете всички непогасени суми по ипотека и заем от общата стойност на вашите активи.

След като изпълните тези стъпки, получената сума е вашето облагаемо имущество. Не забравяйте, че стандартният праг на IHT е £325 000 и всичко над този праг ще бъде обложено с 40%. В някои случаи, вместо да изчислявате ръчно данъка върху наследството, можете да използвате IHT калкулатор, за да изчислите данъчната сметка за вашето имущество. Този инструмент също ще ви предостави съвети как да намалите сметката си за данък върху наследството. 

5. Калкулатор за данък върху наследството UK 2023

Можете да проверите следния калкулатор за данък върху наследството Обединеното кралство, ако се притеснявате колко данък върху наследството (IHT) може да трябва да платят вашите бенефициенти след вашата смърт.

Един такъв инструмент е калкулаторът за данък върху наследството Обединеното кралство, който взема предвид фактори като стойността на вашето имущество, всички подаръци, които сте раздали в миналото, и всички освобождавания или облекчения, на които може да имате право.

С помощта на този калкулатор можете да получите груба представа за колко IHT може да бъде отговорно вашето имущество и да предприемете стъпки за смекчаване на това, ако е необходимо, като например да правите подаръци на любими хора през живота си или да създавате тръстове. Важно е да се отбележи, че калкулаторът е само приблизителна оценка и не е заместител на професионален съвет, така че ако имате сложни дела или не сте сигурни за своята IHT отговорност, препоръчително е да потърсите помощта на финансов или правен съветник.

6. Стандартната ставка на 40% данък върху наследството

Стандартната ставка на данъка върху наследството (IHT) в Обединеното кралство е важен аспект, който трябва да се вземе предвид при планирането на имуществото. Отнася се за процента на данъка, прилаган към частта от вашето имущество, която надвишава необлагаемия праг от £325 000. Ключови моменти, които трябва да се отбележат относно 40% IHT процент са:

– Ставката от 40% се прилага само за сумата над прага от £325 000, което означава, че ако имуществото ви струва по-малко, не е нужно да плащате IHT.
– Например, ако вашият имот е на стойност £525 000, данъкът ще бъде начислен върху £200 000 (£525 000 – £325 000), което води до данъчна сметка от £80 000 (40% от £200 000).
– „Само 1 от 20 имения в Обединеното кралство плаща данък върху наследството.“ Това показва, че по-голямата част от имотите не достигат стойността, необходима за отговорност на IHT.
– Независимо от стандартната ставка от 40%, освобождаванията и облекченията като Residence Nil Rate Band и Taper Relief могат да намалят общата сметка за IHT.

Подготовката и предвидливостта са от съществено значение, когато обмисляте стандартната IHT ставка, за да осигурите минимална финансова тежест за вашето семейство и близки. 

7. Прехвърляне на неизползвани данъчни прагове между двойки

Прехвърлянето на неизползвани данъчни прагове между двойки може да осигури значителни финансови ползи при намаляване на задълженията за данък върху наследството (IHT). Когато първият съпруг или граждански партньор умре, без да използва пълната си основна необлагаема надбавка от £325 000, неизползваната част може да бъде прехвърлена на оцелелия партньор. Тази прехвърляема нулева лихва (TNRB) потенциално може да удвои наличната надбавка до £650 000. Освен това двойките могат също така да прехвърлят всяка неизползвана зона с нулева ставка за пребиваване (RNRB), когато първият човек почине, като допълнително удължи необлагаемите си прагове.

Ключови моменти, които трябва да имате предвид при прехвърляне на неизползвани данъчни прагове:
* Двойките трябва да са женени или да са в гражданско партньорство към момента на първата смърт.
* Искането за прехвърляне на неизползвания праг трябва да бъде изпратено до HMRC в рамките на две години след смъртта на преживелия съпруг или граждански партньор.
* За да изчислите процента на неизползвания праг, наличен за прехвърляне, разделете сумата, оставена на неосвободените бенефициенти, на прага към момента на първата смърт и умножете по 100. Оставащият процент е неизползваният праг, наличен за прехвърляне.
* Това прехвърляне значително намалява IHT, дължимо върху наследството на преживелия партньор, което потенциално води до значителни спестявания за техните наследници. 

8. Как да оценим имот за данък върху наследството

Оценяването на имущество за данък върху наследството (IHT) включва задълбочена оценка на активите на починалия, като пари, имоти и вещи. За да гарантирате точност, изпълнете следните стъпки:

* Направете изчерпателен списък на всички активи, включително спестявания, инвестиции, недвижими имоти и ценни предмети.
* Документирайте всички дългове, като ипотеки и заеми, които могат да бъдат приспаднати от стойността на имота.
* Добавете всички подаръци, направени в рамките на седем години след смъртта на лицето, тъй като те също могат да бъдат обект на IHT.
* Помислете за наемане на професионалист, като например адвокат, който да ви помогне при точното и ефикасно оценяване на имота.

Имайте предвид, че оценяването на имот може да отнеме няколко месеца, в зависимост от неговата сложност, а IHT плащанията може да имат конкретни срокове. Като разберете тези процеси и включите професионалисти, когато е необходимо, можете да осигурите точна оценка и правилно съответствие с IHT. 

9. Тапър облекчения и други облекчения при данък върху наследството

Намаляването на облекченията е важен фактор, който трябва да се вземе предвид, когато се обсъждат облекченията при данък върху наследството. Това данъчно облекчение се прилага за подаръци, направени в рамките на 7 години преди смъртта на дарителя, и намалява дължимия данък върху наследството по плъзгаща се скала. Някои основни моменти, които трябва да запомните относно облекчаването на конуса, включват:

– Прилага се само за подаръци
– Облекчението е приложимо, когато кумулативната стойност на подаръците в рамките на 7 години преди смъртта надвишава личната надбавка за IHT (£325 000 за 2022/23 данъчна година)
– Намаляването на облекчението намалява дължимия данък върху частта от подаръците над надбавката за IHT

В допълнение към намаленото облекчение, другите облекчения при данък върху наследството включват:

– Освобождаване на съпрузите, което предотвратява данък върху наследството върху подаръци между съпрузи или граждански партньори
– Освобождаване за благотворителност, при което не се дължи данък върху наследството върху дарения, дарени на благотворителни организации или политически партии
– Годишното освобождаване, позволяващо на лицата да раздават общо £3000 на стойност подаръци всяка данъчна година, без да се добавят към стойността на имуществото им

Като разбират тези облекчения при данък върху наследството, лицата могат да се възползват от различни облекчения и освобождавания, за да намалят общото си данъчно задължение.

10. Праг за данък върху наследството Обединеното кралство

Данъкът върху наследството е данък, наложен върху наследството на някой, който е починал. В Обединеното кралство прагът за 2022/2023 г. за данък върху наследството е £325 000.

Ако стойността на имотите е под този праг, обикновено не се плаща данък върху наследството. Въпреки това, ако имуществото надвишава този праг, стандартната ставка на данъка върху наследството от 40% се прилага към излишната стойност.

Изключенията от това правило включват оставяне на всичко над прага на съпруг, граждански партньор, регистрирана благотворителна организация или обществен аматьорски спортен клуб. Ако наследството включва подарък за благотворителност, който съставлява 10% или повече от общата стойност на наследството, тогава данъкът върху наследството може да бъде намален и някои активи също могат да бъдат предадени без данък наследство.

От съществено значение е да се поддържа регистър на всички активи, пасиви и как е определена тяхната оценка към датата на смъртта, за да се гарантира, че е изчислена правилната сума на данъка. Сключването на животозастрахователна полица, която е написана „на доверие“, може да защити активите от продажба за плащане на сметка за данък върху наследството и да избегне забавяне на плащането. Тези политики могат да осигурят допълнителни средства за изплащане на всички данъчни сметки, които трябва да бъдат уредени. 

11. Често задавани въпроси относно данъка върху наследството: отговори на често задавани въпроси

Разбирането на данъка върху наследството (IHT) може да бъде трудна задача, особено когато се справяте със загубата на любим човек. За да помогнем за изясняване на основите и да облекчим част от объркването, ето ключови точки, които отговарят на 10-те най-често срещани въпроса, свързани с IHT в Обединеното кралство:

• Данък върху наследството (IHT) е данък, наложен върху наследството на починало лице, което включва имоти, спестявания, пенсионни фондове и други активи минус дългове и пасиви.
• IHT обикновено се плаща от изпълнителя на наследството или чрез освобождаване от данъци, получено от наследници.
• Прагът на IHT е £325 000, с 40% данък, приложен към всяка сума над този праг.
• Допълнителни обхвати с нулева ставка и обхвати с нулева ставка за пребиваване са налични в случаите на прехвърляне на имуществото на преки потомци, съпрузи или граждански партньори.
• Предлагат се прехвърляеми нулеви ставки (TNRB) за увеличаване на праговете за семейни двойки или такива в граждански партньорства.
• Надбавките за подаръци, като например годишно освобождаване от £3000 и потенциално освободени трансфери, могат да се използват за правене на ефективни от данъчна гледна точка подаръци и намаляване на общите задължения на IHT.
• Внимавайте да правите подаръци с правила за запазване на предимствата, особено когато подарявате дом, тъй като неспазването може да доведе до оценка на пълната стойност на имота за IHT.
• Редовните модели на даряване на излишък от доходи могат да бъдат полезен инструмент за планиране на IHT за тези с щедър доход.

Не забравяйте, че адекватното планиране за управление на имоти и проактивните данъчни стратегии могат да помогнат за намаляване или дори избягване на IHT при определени условия. Винаги е полезно да се консултирате с професионалист по въпроси, свързани с данък върху наследството, за да гарантирате правилното разбиране и прилагане на съответните данъчни закони.