מס ירושה בבריטניה: מחשבון | תעריפים | עיזבון | הקלות מס ועוד 2023
חשוף את המסתורין של מס ירושה בבריטניה לשנת 2023! גש למחשבון שלך, למד על תעריפים, עיזבון, הקלות מס ועוד. נווט בג’ונגל המס בקלות!
אז בואו נתחיל לחקור את הפרטים הקטנים של מס ירושה בבריטניה, וכיצד הוא יכול להשפיע עליכם ועל משפחתכם.
1. מהו מס ירושה בבריטניה?
מס ירושה (IHT) בבריטניה הוא מס המוטל על עזבונו של אדם שנפטר, הכולל את רכושו, רכושו וכספו. כמה נקודות מפתח שיש לקחת בחשבון כוללות:
– שיעור ה-IHT הסטנדרטי הוא 40% בחלק מהעיזבון מעל רף הפטור ממס, כיום 325,000 פאונד.
– בדרך כלל אין IHT לשלם אם ערך העיזבון שלך נמוך מהסף הזה, או אם אתה משאיר את כל מה שמעל לסף לבן/בת הזוג שלך, לשותף האזרחי או למוטב פטור (כגון ארגון צדקה או מועדון ספורט חובבני קהילתי).
– טווח מגורים אפס נוסף (RNRB) יכול להגדיל את רף הפטור ממס בעת עזיבת בית לילדים או לנכדים, עם פוטנציאל לבני זוג להעביר ספים לא מנוצלים מבן זוג אחד לשני.
– רק 1 מכל 20 עזבונות בבריטניה כפופים ל-IHT, אך חיוני לקחת זאת בחשבון בעת עריכת צוואה.
הבנת ההיבטים השונים של מס ירושה בבריטניה מבטיחה שניתן לנקוט באמצעים המתאימים כדי למזער את השפעתו על המוטבים ולתכנן באופן יזום את העתיד.
2. הבנת רף השיעור האפסי
הבנת רף השיעור האפסי חיונית לתכנון עיזבון ולהפחתת החבות במס ירושה (IHT) בעיזבון. תחום התעריף האפסי (NRB) מתייחס לשווי של עיזבון פטור מ-IHT, המוגדר כיום על 325,000 ליש”ט לשנת המס 2023/24. הנה מה שאתה צריך לדעת:
– ה-NRB חל על כל אחוזה בודדת.
– נכסים בתוך ה-NRB חופשיים מ-IHT, בעוד שכל חלק מהעיזבון העולה על ה-NRB כפוף בדרך כלל לשיעור מס של 40%.
– ה-NRB שוקל את ערך המתנות שניתנו בתוך שבע שנים לפני מותו של הפרט.
– בנוסף ל-NRB הסטנדרטי, עשויה להיות זמינה ‘Residence Nil Rate Band’ (RNRB), המספקת הקלות נוספות ב-IHT עבור רכוש המועבר לצאצאים ישירים.
לסיכום, רף שיעור האפס הוא היבט קריטי בתכנון עיזבון שיכול להשפיע באופן משמעותי על החבות הכוללת במס ירושה על עזבונו של אדם. הבנת ה-NRB וה-RNRB תסייע בתכנון טוב יותר ועלולה להפחית את נטל המס על יקיריהם.
3. פטורים: כאשר מס ירושה בבריטניה אינו חייב
מס ירושה (IHT) אינו חייב במצבים מסוימים וניתן לפטור אותו. חלק מהפטורים שמובילים לכך שלא ישולם IHT כוללים:
– אם שווי העיזבון, כולל מתנות שניתנו בתוך שבע שנים לפני המוות, נמוך מטווח התעריף האפסי (NRB) של 325,000 ליש”ט.
– כאשר נכסים מועברים לבן זוג שנותר בחיים או שותף אזרחי המתגוררים או נחשבים כמגורים בבריטניה.
– אם כל העיזבון שמעל לסף 325,000 ליש”ט הושאר לבן זוג, שותף אזרחי, ארגון צדקה או מועדון ספורט חובבני קהילתי.
– בנסיבות ספציפיות, ניתן להחיל את הפטור של טווח מגורים אפסי (RNRB) אם הנפטר עוזב את מקום מגוריו או מכירתו תתקבל לצאצאיו הישירים.
חיוני להכיר את הפטורים הללו כדי להבין מתי ייתכן שאינה חייבת IHT וכדי להפחית את נטל המס על העיזבון שלך.
