מס ירושה בבריטניה: מחשבון | תעריפים | עיזבון | הקלות מס ועוד 2023

חישוב מס ירושה (IHT) עשוי להיראות מרתיע בהתחלה, אך ניתן לפשט אותו על ידי ביצוע השלבים הבאים:

1. הוסף את הערך הנוכחי של כל הנכסים שלך, כולל הבית שלך, נכסים אחרים, רכוש אישי, חסכונות והשקעות.
2. כלול את השווי של כל פוליסות ביטוח חיים שאמורות לפרוע עם מותך, בתנאי שאינן נכתבות בנאמנות.
3. חשבו על שווי המתנות שהענקת בשבע השנים האחרונות.
4. נכה את כל סכומי המשכנתא וההלוואות מהערך הכולל של הנכסים שלך.

לאחר השלמת שלבים אלה, הסכום המתקבל הוא העיזבון החייב במס שלך. זכרו שסף IHT הסטנדרטי הוא 325,000 ליש”ט, וכל מה שמעל לסף זה יחויב ב-40%. במקרים מסוימים, במקום לחשב מס ירושה באופן ידני, תוכל להשתמש במחשבון IHT כדי להעריך את חשבון המס על העיזבון שלך. כלי זה גם יספק לך עצות כיצד להפחית את חשבון מס הירושה שלך. 

5. מחשבון מס ירושה בריטניה 2023

אתה יכול לבדוק את מחשבון מס הירושה הבא בבריטניה אם אתה מודאג לגבי כמה מס ירושה (IHT) המוטבים שלך עשויים לשלם לאחר מותך.

כלי אחד כזה הוא מחשבון מס הירושה בבריטניה, שלוקח בחשבון גורמים כמו שווי העיזבון שלך, כל מתנות שמסרת בעבר וכל פטורים או הקלות שאתה עשוי להיות זכאי להן.

על ידי שימוש במחשבון זה, אתה יכול לקבל מושג גס על כמה IHT עשויה להיות אחראית על העיזבון שלך, ולנקוט צעדים כדי למתן את זה במידת הצורך, כגון מתן מתנות לאהובים במהלך חייך או הקמת נאמנויות. חשוב לציין שהמחשבון הוא הערכה בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מקצועי, ולכן אם יש לכם עניינים מורכבים או מתלבטים לגבי אחריותכם ב-IHT, מומלץ להיעזר ביועץ פיננסי או משפטי.

6. שיעור מס ירושה סטנדרטי של 40%.

שיעור מס הירושה הסטנדרטי (IHT) בבריטניה הוא היבט משמעותי שיש לקחת בחשבון בעת ​​תכנון העיזבון. הכוונה היא לאחוז המס המוחל על החלק בעיזבון שלך העולה על סף הפטור ממס של 325,000 ליש”ט. נקודות עיקריות שיש לציין לגבי שיעור IHT של 40% הן:

– התעריף של 40% חל רק על הסכום שמעל לסף 325,000 ליש”ט, כלומר אם העיזבון שלך שווה פחות, אינך צריך לשלם שום IHT.
– לדוגמה, אם לעיזבון שלך יש שווי של 525,000 ליש”ט, המס יחויב ב-200,000 ליש”ט (525,000 ליש”ט – 325,000 ליש”ט), מה שיוביל לחשבון מס בסך 80,000 ליש”ט (40% מ-200,000 ליש”ט).
– “רק 1 מכל 20 עזבונות בבריטניה משלמים מס ירושה.” הדבר מצביע על כך שרוב העיזבונות אינם מגיעים לערך הנדרש לאחריות IHT.
– ללא קשר לתעריף הסטנדרטי של 40%, פטורים והקלות כמו רצועת התעריף האפסית של Residence ו-Taper Relief יכולים להפחית את החשבון הכולל של IHT.

הכנה וראיית הנולד חיוניים כאשר שוקלים את תעריף IHT הסטנדרטי כדי להבטיח נטל פיננסי מינימלי על המשפחה והאהובים שלך. 

7. העברת ספי מס שלא נוצלו בין זוגות

העברת ספי מס שלא נוצלו בין זוגות יכולה לספק הטבות כספיות משמעותיות בהפחתת התחייבויות מס ירושה (IHT). כאשר בן הזוג הראשון או השותף האזרחי נפטר מבלי לנצל את מלוא הקצבה הבסיסית הפטור ממס בסך 325,000 ליש”ט, ניתן להעביר את החלק שלא נוצל לבן הזוג שנותר בחיים. טווח תעריף אפסי (TNRB) זה יכול להכפיל את הקצבה הזמינה ל-650,000 פאונד. בנוסף, זוגות יכולים גם להעביר כל רצועת מגורים אפסית (RNRB) שאינה בשימוש כאשר האדם הראשון נפטר, ולהרחיב עוד יותר את הספים הפטורים ממס.

נקודות מרכזיות שיש לקחת בחשבון בעת ​​העברת ספי מס שלא נוצלו:
* זוגות חייבים להיות נשואים או להיות בשותפות אזרחית במועד המוות הראשון.
* את הבקשה להעברת הסף שלא נוצל יש לשלוח ל-HMRC תוך שנתיים ממות בן הזוג או בן הזוג הנותר בחיים.
* כדי לחשב את אחוז הסף הבלתי מנוצל הזמין להעברה, חלקו את הסכום שנותר למוטבים שאינם פטורים בסף במועד הפטירה הראשונה, והכפילו ב-100. האחוז הנותר הוא הסף הבלתי מנוצל הזמין להעברה.
* העברה זו מפחיתה משמעותית את ה-IHT שיש לשלם על עזבונו של השותף שנותר בחיים, מה שעלול לגרום לחיסכון משמעותי ליורשיו. 

8. איך מעריכים עיזבון למס ירושה

הערכת שווי עיזבון למס ירושה (IHT) כרוכה בהערכה יסודית של נכסי המנוח, כגון כסף, רכוש ורכוש. כדי להבטיח דיוק, בצע את השלבים הבאים:

* ערכו רשימה מקיפה של כל הנכסים, כולל חסכונות, השקעות, נדל”ן ופריטים יקרי ערך.
* לתעד כל חוב, כמו משכנתאות והלוואות, שניתן לנכות משווי העיזבון.
* הוסף כל מתנות שנעשו בתוך שבע שנים מיום מותו של האדם, שכן הן עשויות להיות כפופות גם ל-IHT.
* שקלו להזמין איש מקצוע, כמו עורך דין, שיסייע בהערכת שווי העיזבון בצורה מדויקת ויעילה.