برطانوی ٹیکس: برطانیہ کے ٹیکس نظام کے لیے ایک جامع گائیڈ

اس مضمون میں ہم تمام قسم کے برطانوی ٹیکسوں کا احاطہ کریں گے، بشمول کیلکولیٹر، ترجیحات اور مزید!

ٹیکس ریاست کی طرف سے افراد اور اداروں سے ریاستی اخراجات کی مالی اعانت کے مقصد کے لیے جمع کی جانے والی مالیاتی رقوم ہیں۔ یعنی ان تمام شعبوں کی مالی اعانت جن پر ریاست خرچ کرتی ہے، جیسے کہ تعلیم اور دیگر، یا مخصوص سامان اور شعبوں کو سبسڈی دینا، یا انفراسٹرکچر پر خرچ کرنا، جیسے سڑک اور ڈیم کی تعمیر، یا بے روزگاری انشورنس۔

برطانوی ٹیکس نظام

HMRC UK میں انتظامیہ اور ٹیکس کی وصولی کے لیے ذمہ دار ہے۔ 
2019/20 میں، برطانیہ کی مجموعی ٹیکس وصولی تقریباً £633.4 بلین تھی، جو پچھلے ٹیکس سال کے مقابلے میں 2.1 فیصد زیادہ ہے۔

بنیادی یوکے ٹیکس میں شامل ہیں:

انکم ٹیکس، پراپرٹی ٹیکس، کیپیٹل گین، یو کے وراثت ٹیکس اور ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT)۔

ان میں سے بہت سے ٹیکس ترقی پسند ہیں، جس کا مطلب ہے کہ زیادہ آمدنی والے زیادہ فیصد ادا کرتے ہیں۔
برطانوی مالیاتی نظام پورے برطانیہ میں لاگو ہے، بشمول انگلینڈ، اسکاٹ لینڈ (اسکاٹ لینڈ کے الگ قانونی نظام کی وجہ سے معمولی استثناء کے ساتھ)، ویلز، شمالی آئرلینڈ، اور برطانوی ساحل سے دور متعدد چھوٹے جزائر۔ مزید برآں، اس میں برطانوی علاقائی سمندروں میں تیل کی کھدائی کے پلیٹ فارم شامل ہیں، سوائے چینل جزائر اور آئل آف مین کے۔

یو کے ٹیکس کا ایک دلچسپ پہلو یہ ہے کہ یہ میاں بیوی کے ساتھ الگ الگ اداروں کے طور پر سلوک کرتا ہے اور ان پر انفرادی طور پر ٹیکس لگاتا ہے، سوائے انکم ٹیکس کے مقصد کے لیے ایک چھوٹے الاؤنس کے۔ اس سے پہلے کہ آپ UK میں ٹیکس ادا کر سکیں، آپ کو نیشنل انشورنس نمبر کی ضرورت ہے۔ 
مزید برآں، آپ کو ہنر مند ورکر ویزا (پہلے ٹائر 2 ویزا) کے لیے بھی درخواست دینے کی ضرورت پڑسکتی ہے۔ 
اب جبکہ برطانیہ یورپی یونین سے نکل چکا ہے، اس کا اطلاق یورپی اقتصادی علاقے (EEA) کے شہریوں پر بھی ہوتا ہے۔ 
تاہم، EEA کے شہری جو 1 جنوری 2021 سے پہلے برطانیہ میں مقیم تھے، EU سیٹلمنٹ فری اسکیم کے لیے درخواست دے سکتے ہیں۔

یوکے فیڈرل ٹیکس

برطانیہ میں، ٹیکسوں میں حکومت کی کم از کم تین سطحوں کو ادائیگیاں شامل ہو سکتی ہیں: مرکزی حکومت (HMRC)، تفویض کردہ حکومتیں (خاص طور پر اسکاٹ لینڈ میں)، اور مقامی حکومتیں کونسل ٹیکس کی شکل میں۔

HMRC مندرجہ ذیل مرکزی ٹیکسوں کا انتظام کرتا ہے:

• انکم ٹیکس
• کارپوریٹ ٹیکس
• کیپٹل گین ٹیکس
• وراثت ٹیکس
• انشورنس پریمیم ٹیکس
• ڈاک ٹکٹ، زمین اور تیل کے ٹیکس
• ماحولیاتی ٹیکس
• موسمیاتی تبدیلی، پول ٹیکس اور لینڈ فل ٹیکس
• ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT)
• کسٹم فیس؛
• فیس وصول کی گئی۔

برطانیہ کے مقامی ٹیکس

یونائیٹڈ کنگڈم میں، مقامی انتظامیہ کونسل ٹیکس کو سنبھالنے کی ذمہ دار ہے۔ ان کے پاس لیویز اور چارجز کی ایک محدود رقم بھی ہے، جیسے کہ اسٹریٹ پارکنگ فیس۔

برطانیہ میں سامان اور خدمات پر ٹیکس

برطانیہ میں تقریباً تمام مصنوعات اور خدمات ویلیو ایڈڈ ٹیکس (VAT) کے تابع ہیں۔
اگر آپ سرحد عبور کرتے ہیں تو یہ دوسرے ممالک سے برطانیہ میں لائی جانے والی مصنوعات پر بھی لاگو ہو سکتے ہیں۔
جنوری 2021 میں نافذ کیے گئے نئے قوانین کے تحت آپ کو فروخت کے مقام پر VAT ادا کرنے کی ضرورت ہے اگر آپ برطانیہ کے باہر سے چیزیں آن لائن درآمد یا خریدتے ہیں اور کل £135 سے زیادہ نہیں ہے۔

معیاری یوکے بزنس ٹیکس کی شرح 20% ہے، حالانکہ کچھ سامان اور خدمات برطانیہ کے تجارتی ٹیکس کی کم شرحوں سے مشروط ہیں۔ VAT کی چھوٹ کچھ اشیاء پر بھی دستیاب ہے، مثال کے طور پر، طویل مدتی طبی سامان۔

کیا آپ VAT کی واپسی حاصل کر سکتے ہیں؟

یوکے آنے والے سیاح اور زائرین اپنے قیام کے دوران ٹیکس فری مصنوعات خرید سکتے ہیں۔ 
وہ ملک کے اندر خریدی گئی اشیا پر ادا کی جانے والی کسی بھی VAT کی واپسی کا دعویٰ کرنے کے حقدار ہیں – بشرطیکہ وہ یوکے چھوڑتے وقت اشیاء اپنے ساتھ لے جائیں۔ 

زیادہ تر معاملات میں، اسٹور یا ریفنڈ کمپنی آپ سے ٹیکس فری شاپنگ استعمال کرنے کے لیے چارج کرے گی۔ 
اس طرح کی رقم کی واپسی اس مدت کے اندر اور اس مہینے کے بعد کے تیسرے مہینے کے آخری دن تک طلب کی جانی چاہیے جس میں وہ خریدے گئے تھے۔

یہ صرف ان سیاحوں، زائرین اور برطانوی شہریوں کے لیے دستیاب ہیں جو کم از کم 12 ماہ سے بیرون ملک مقیم ہیں۔ 

اگر آپ ان میں سے کسی ایک زمرے میں آتے ہیں، تو آپ کو برطانیہ چھوڑتے وقت اپنا پاسپورٹ، ویزا، یا دیگر دستاویزات شاپ اسسٹنٹ اور کسٹمز کو پیش کرنے کے قابل ہونا چاہیے۔

وہ آئٹمز جو VAT ریفنڈ کے لیے اہل نہیں ہیں 
فی الحال، ٹیکس فری شاپنگ یا VAT ریفنڈز درج ذیل پر لاگو نہیں ہوتے ہیں:

• کسی بھی قسم کی خدمات (مثال کے طور پر، ہوٹل کے بل)۔
• وہ سامان جو آپ نے برطانیہ میں استعمال کیا ہے یا جزوی طور پر استعمال کیا ہے (مثلاً پرفیوم یا چاکلیٹ)۔
• موٹر گاڑیاں اور کشتیاں۔
• £600 سے زیادہ مالیت کا سامان جو تجارتی مقاصد کے لیے برآمد کیا جائے گا (ان مقاصد کے لیے آپ کو فارم C88 استعمال کرنا چاہیے)۔
• مال برداری اور تجارتی سامان کے طور پر برآمد کیے جانے والے سامان کو برآمدی لائسنس کی ضرورت ہے (قدیم چیزوں کو چھوڑ کر)۔
• قیمتی پتھر اور غیر جامع مرکب۔
• آن لائن فروخت سمیت میل کے ذریعے تجارتی سامان کا آرڈر دیں۔

تمام خوردہ فروش ٹیکس فری خریداری کی پیشکش نہیں کرتے ہیں۔ 
اگر آپ VAT ریفنڈ کا دعوی کرنا چاہتے ہیں، تو آپ کو پہلے ایک ایسا اسٹور تلاش کرنا ہوگا جو کرتا ہو اور اسٹور سے چیک یا VAT ریفنڈ کے لیے کہے، جس پر آپ کو اسٹور اسسٹنٹ کی موجودگی میں سائن ان کرنے کی ضرورت ہوگی۔

روانگی سے پہلے اپنی خریداری، ٹکٹ، پاسپورٹ، اور بورڈنگ پاس کی رسیدوں کے ساتھ، ایک نامزد یو کے کسٹمز آفس میں فارم پیش کریں۔ زیادہ تر بندرگاہوں اور ہوائی اڈوں میں ایک ہے۔

فارم کی توثیق ہوجانے کے بعد، آپ اسے کسٹم میل باکس میں ڈال سکتے ہیں یا اسے VAT ریفنڈ آفس یا ایجنسی میں لے جا سکتے ہیں تاکہ آپ کی رقم واپس حاصل کی جا سکے، یا تو نقد میں یا اپنے کریڈٹ کارڈ میں رقم کی واپسی کے ذریعے۔ 
VAT ریفنڈز کے بارے میں مزید معلومات  یہاں HMRC کی ویب سائٹ پر دستیاب ہے۔

برطانیہ میں ٹیکس کس کو ادا کرنا پڑتا ہے؟

عام طور پر، بہت سے ٹیکسز جن کے لیے برطانیہ کا رہائشی جوابدہ ہے – VAT کو چھوڑ کر – کسی نہ کسی طرح سے انکم ٹیکس سے منسلک ہیں۔ بنیادی فارمولہ یہ ہے کہ آپ کی ذاتی آمدنی اور فوائد کو یکجا کیا جائے، اپنے ذاتی فوائد کو کم کریں، اور پھر قیمت میں فرق ادا کریں۔

ٹیکس سال 2021/22 کے لیے، تمام افراد £12,570 کے ذاتی الاؤنس کے حقدار ہیں، جو ٹیکس فری حد سے کم آمدنی کو کم کرتا ہے۔ یونائیٹڈ کنگڈم میں انکم ٹیکس آپ کی کمائی کی بنیاد پر مراحل میں لگایا جاتا ہے۔

یہ اقدامات یا رینجز ٹیکس کی دیگر شرحوں کا بھی تعین کرتے ہیں، جیسے کیپٹل گین۔

برطانیہ میں تقریباً  2  ملین  لوگ ٹیکس ادا کرتے ہیں۔

UK ٹیکس کی شرحیں ہر ایک کے لیے یکساں ہیں چاہے ان کی رہائش کی حیثیت کچھ بھی ہو۔ 
تاہم، آپ کی رہائش کی حیثیت آمدنی کے ذرائع کا تعین کرتی ہے جو آپ کو واپسی پر شامل کرنا ضروری ہے۔ 

وہ افراد جو یو کے میں ٹیکس کے رہائشی ہیں ان کی عالمی آمدنی پر ٹیکس لگایا جاتا ہے، بعض قومیں دوہرے ٹیکس سے بچنے کے لیے چھوٹ دیتی ہیں۔ دوسری طرف، غیر برطانیہ کے باشندے، صرف برطانیہ میں پیدا ہونے والی آمدنی پر ادائیگی کرتے ہیں۔

برطانیہ مشترکہ فائلنگ کو تسلیم نہیں کرتا ہے۔ ہر فرد کو اپنا بیان جمع کرانا ہوگا۔
یہ تعین کرنے کے کئی طریقے ہیں کہ آیا آپ ٹیکس کے مقاصد کے لیے برطانیہ کے رہائشی ہیں۔

بیرون ملک خودکار ٹیسٹ

اگر درج ذیل شرائط میں سے ایک کا اطلاق ہوتا ہے تو ایک خودکار بیرون ملک ٹیسٹ افراد کو برطانیہ کے غیر رہائشیوں کے طور پر درجہ بندی کرتا ہے:

• آپ پچھلے تین ٹیکس سالوں میں سے کسی میں بھی UK کے رہائشی نہیں رہے ہیں اور متعلقہ ٹیکس سال میں UK میں 46 دن سے کم گزاریں گے۔
• آپ پچھلے تین ٹیکس سالوں میں سے ایک یا زیادہ سے یوکے میں رہے ہیں، اور آپ متعلقہ ٹیکس سال میں یوکے میں 16 دن سے کم گزاریں گے۔
• آپ متعلقہ ٹیکس سال میں بیرون ملک کل وقتی کام کرتے ہیں، ٹیکس سال میں اس UK سے 91 دن سے کم خرچ کرتے ہیں، اور UK میں 31 دن سے زیادہ نہیں گزارتے۔

برطانیہ کا خودکار رہائش کا امتحان

متبادل طور پر، اگر آپ UK میں رہائش کی تین شرائط میں سے ایک کو پورا کرتے ہیں، تو آپ کو متعلقہ ٹیکس سال کے لیے UK کا رہائشی سمجھا جائے گا:

• اگر آپ ٹیکس سال کے دوران کم از کم 183 دنوں تک برطانیہ میں رہتے ہیں۔
• آپ کا مرکزی گھر یو کے میں ہے اور آپ نے اس میں کم از کم 91 دنوں کے لیے ملکیت، کرائے پر یا رہائش اختیار کی ہے، بشمول زیر غور ٹیکس سال میں 30 دن۔
• آپ 31 دن یا اس سے زیادہ کی اہم رکاوٹ کے بغیر 365 دنوں سے یوکے میں کل وقتی کام کر رہے ہیں۔ زیر غور ٹیکس سال میں کم از کم 274 دن ہوئے ہوں گے۔

یوکے ٹیسٹ سے رابطے

اگر آپ ان تقاضوں کو پورا نہیں کرتے ہیں تو، آپ کے یو کے رابطے آپ کے یو کے ٹیکس کی رہائش کی حیثیت کا تعین کرنے میں مدد کر سکتے ہیں۔ 
برطانیہ کے ساتھ آپ کے جتنے زیادہ روابط ہوں گے، آپ یوکے کے رہائشی بنے بغیر سرحد پر اتنا ہی کم وقت گزار سکتے ہیں۔ اور آپ کے جتنے کم تعلقات ہوں گے، برطانیہ کی شہریت مانگنے سے پہلے آپ برطانیہ میں اتنا ہی زیادہ وقت گزار سکتے ہیں۔

اگر آپ 16-45 دنوں سے یوکے میں ہیں اور آپ کے کم از کم چار دستاویزی تعلقات ہیں تو آپ کو یو کے ٹیکس کا رہائشی سمجھا جا سکتا ہے۔ آپ کے قیام کے طوالت کے ساتھ ضروری کنکشنز کی تعداد کم ہوتی جاتی ہے۔ مناسب روابط کے ٹیسٹ کے حصے کے طور پر ان کا جائزہ لیا جاتا ہے، اور ان میں درج ذیل شرائط شامل ہیں:

• خاندان: شریک حیات اور/یا نابالغ بچے جو برطانیہ میں مقیم ہیں۔
• رہائش: آپ کے لیے 91 دن یا اس سے زیادہ کے لیے دستیاب ہے (چاہے آپ نے وہاں صرف ایک رات گزاری ہو)۔
• کام: یوکے میں سال میں کم از کم 40 دن کام کریں۔
• بڑے دورے: پچھلے دو سالوں میں سے کسی ایک یا دونوں میں برطانیہ میں 90 یا اس سے زیادہ دن گزارے ہیں۔
• پسندیدہ ملک: برطانیہ میں کسی بھی دوسرے ملک کے مقابلے میں زیادہ دن گزاریں۔

HMRC کا اپنی ویب سائٹ پر آپ کے UK میں رہائش کی حیثیت کا تعین کرنے کے لیے ایک قانونی ٹیسٹ ہے   ۔

برطانیہ میں ٹیکس کی ادائیگی سے کون مستثنیٰ ہے؟

برطانیہ میں ٹیکس سے استثنیٰ کے لیے درخواست دینے کے بہت سے طریقے ہیں۔ مثال کے طور پر، اگر آپ پچھلے تین ٹیکس سالوں میں سے کم از کم ایک ٹیکس کے رہائشی تھے اور موجودہ ٹیکس سال کے دوران 16 دن یا اس سے کم یوکے میں گزارے تو آپ برطانیہ کے رہائشی نہیں ہیں۔