برطانیہ میں وراثتی ٹیکس: کیلکولیٹر | قیمتیں | اسٹیٹ | ٹیکس ریلیف اور مزید 2023

وراثتی ٹیکس (IHT) کا حساب لگانا شروع میں مشکل لگ سکتا ہے، لیکن ان اقدامات پر عمل کر کے اسے آسان بنایا جا سکتا ہے:

1. اپنے تمام اثاثوں کی موجودہ قیمت کو شامل کریں، بشمول آپ کا گھر، دیگر جائیدادیں، ذاتی اثاثے، بچتیں، اور سرمایہ کاری۔
2. کسی بھی لائف انشورنس پالیسیوں کی قیمت شامل کریں جو آپ کی موت کے بعد ادا کرنے والی ہیں، بشرطیکہ وہ ٹرسٹ کے تحت نہ لکھی گئی ہوں۔
3. پچھلے سات سالوں میں آپ نے جو بھی تحفہ دیا ہے اس کی قیمت کا حساب لگائیں۔
4. کسی بھی بقایا رہن اور قرض کی رقم کو اپنے اثاثوں کی کل قیمت سے منہا کریں۔

ان مراحل کو مکمل کرنے کے بعد، نتیجے میں آنے والی رقم آپ کی قابل ٹیکس اسٹیٹ ہے۔ یاد رکھیں کہ معیاری IHT کی حد £325,000 ہے، اور اس حد سے اوپر کی ہر چیز پر 40% ٹیکس لگایا جائے گا۔ کچھ معاملات میں، وراثت کے ٹیکس کو دستی طور پر شمار کرنے کے بجائے، آپ اپنی جائیداد پر ٹیکس بل کا تخمینہ لگانے کے لیے IHT کیلکولیٹر استعمال کر سکتے ہیں۔ یہ ٹول آپ کو اپنے وراثتی ٹیکس بل کو کم کرنے کے بارے میں مشورہ بھی فراہم کرے گا۔ 

5. وراثت ٹیکس کیلکولیٹر UK 2023

آپ درج ذیل وراثتی ٹیکس کیلکولیٹر UK کو چیک کر سکتے ہیں اگر آپ اس بارے میں فکر مند ہیں کہ آپ کی موت کے بعد آپ کے مستفید ہونے والوں کو کتنا وراثتی ٹیکس (IHT) ادا کرنا ہو گا۔

ایسا ہی ایک ٹول وراثت ٹیکس کیلکولیٹر یو کے ہے، جو آپ کی جائیداد کی قیمت، ماضی میں آپ کے دیے گئے کوئی تحفہ، اور کوئی بھی چھوٹ یا ریلیف جیسے عوامل کو مدنظر رکھتا ہے جس کے آپ اہل ہو سکتے ہیں۔

اس کیلکولیٹر کو استعمال کر کے، آپ کو اندازہ ہو سکتا ہے کہ آپ کی اسٹیٹ کتنی IHT کے لیے ذمہ دار ہو سکتی ہے، اور اگر ضروری ہو تو اس کو کم کرنے کے لیے اقدامات کر سکتے ہیں، جیسے کہ اپنی زندگی کے دوران اپنے پیاروں کو تحفے دینا یا ٹرسٹ قائم کرنا۔ یہ نوٹ کرنا ضروری ہے کہ کیلکولیٹر صرف ایک تخمینہ ہے اور پیشہ ورانہ مشورے کا متبادل نہیں ہے، لہذا اگر آپ کے پیچیدہ معاملات ہیں یا آپ کو اپنی IHT ذمہ داری کے بارے میں یقین نہیں ہے، تو یہ سفارش کی جاتی ہے کہ آپ مالی یا قانونی مشیر کی مدد لیں۔

6. معیاری 40% وراثت ٹیکس کی شرح

برطانیہ میں معیاری وراثت ٹیکس (IHT) کی شرح ایک اہم پہلو ہے جس پر کسی کی جائیداد کی منصوبہ بندی کرتے وقت غور کرنا چاہیے۔ اس سے مراد آپ کی اسٹیٹ کے اس حصے پر لاگو ٹیکس کا فیصد ہے جو £325,000 کی ٹیکس فری حد سے زیادہ ہے۔ 40% IHT کی شرح کے بارے میں اہم نکات یہ ہیں:

– 40% شرح صرف £325,000 کی حد سے اوپر کی رقم پر لاگو ہوتی ہے، یعنی اگر آپ کی جائیداد کی قیمت کم ہے، تو آپ کو کوئی IHT ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے۔
– مثال کے طور پر، اگر آپ کی اسٹیٹ کی قیمت £525,000 ہے، تو ٹیکس £200,000 (£525,000 – £325,000) پر وصول کیا جائے گا، جس کے نتیجے میں £80,000 (£200,000 کا 40%) کا ٹیکس بل آئے گا۔
– “برطانیہ میں 20 میں سے صرف 1 اسٹیٹ وراثتی ٹیکس ادا کرتا ہے۔” اس سے ظاہر ہوتا ہے کہ اسٹیٹس کی اکثریت IHT کی ذمہ داری کے لیے مطلوبہ قیمت تک نہیں پہنچتی ہے۔
– معیاری 40% کی شرح سے قطع نظر، ریزیڈنس نیل ریٹ بینڈ اور ٹیپر ریلیف جیسی چھوٹ اور ریلیف IHT کے مجموعی بل کو کم کر سکتے ہیں۔

اپنے خاندان اور پیاروں پر کم سے کم مالی بوجھ کو یقینی بنانے کے لیے معیاری IHT کی شرح پر غور کرتے وقت تیاری اور دور اندیشی ضروری ہے۔ 

7. جوڑوں کے درمیان غیر استعمال شدہ ٹیکس کی حد کو منتقل کرنا

جوڑوں کے درمیان غیر استعمال شدہ ٹیکس کی حد کو منتقل کرنا وراثتی ٹیکس (IHT) کی ذمہ داریوں کو کم کرنے میں اہم مالی فوائد فراہم کر سکتا ہے۔ جب پہلا شریک حیات یا سول پارٹنر £325,000 کا مکمل بنیادی ٹیکس فری الاؤنس استعمال کیے بغیر مر جاتا ہے، تو غیر استعمال شدہ حصہ زندہ بچ جانے والے پارٹنر کو منتقل کیا جا سکتا ہے۔ یہ قابل منتقلی نیل ریٹ بینڈ (TNRB) ممکنہ طور پر دستیاب الاؤنس کو دوگنا کر کے £650,000 کر سکتا ہے۔ مزید برآں، جوڑے کسی بھی غیر استعمال شدہ ریزیڈنس نیل ریٹ بینڈ (RNRB) کو بھی منتقل کر سکتے ہیں جب پہلے شخص کی موت ہو جاتی ہے، اور ان کی ٹیکس فری حد میں مزید توسیع ہوتی ہے۔

غیر استعمال شدہ ٹیکس کی حد کو منتقل کرتے وقت غور کرنے کے لیے اہم نکات:
* پہلی موت کے وقت جوڑے شادی شدہ ہوں یا سول پارٹنرشپ میں ہوں۔
* غیر استعمال شدہ حد کی منتقلی کی درخواست زندہ رہنے والے شریک حیات یا سول پارٹنر کی موت کے دو سال کے اندر HMRC کو بھیجی جانی چاہیے۔
* منتقلی کے لیے دستیاب غیر استعمال شدہ حد کے فیصد کا تعین کرنے کے لیے، پہلی موت کے وقت غیر مستثنیٰ فائدہ اٹھانے والوں کے لیے رہ جانے والی رقم کو حد سے تقسیم کریں، اور 100 سے ضرب دیں۔ بقیہ فیصد منتقلی کے لیے دستیاب غیر استعمال شدہ حد ہے۔
* یہ منتقلی زندہ بچ جانے والے ساتھی کی جائیداد پر قابل ادائیگی IHT کو نمایاں طور پر کم کر دیتی ہے، جس کے نتیجے میں ان کے وارثوں کے لیے ممکنہ طور پر اہم بچت ہوتی ہے۔ 

8. وراثتی ٹیکس کے لیے کسی اسٹیٹ کی قدر کیسے کی جائے۔

وراثتی ٹیکس (IHT) کے لیے کسی اسٹیٹ کی قدر کرنے میں متوفی کے اثاثوں، جیسے کہ رقم، جائیداد اور مال کا مکمل جائزہ لینا شامل ہے۔ درستگی کو یقینی بنانے کے لیے، ان اقدامات پر عمل کریں:

* تمام اثاثوں کی ایک جامع فہرست بنائیں، بشمول بچت، سرمایہ کاری، رئیل اسٹیٹ، اور قیمتی اشیاء۔
* کسی بھی قرض کی دستاویز کریں، جیسے رہن اور قرض، جو اسٹیٹ کی قیمت سے کاٹ سکتے ہیں۔
* کسی بھی شخص کی موت کے سات سال کے اندر دیئے گئے تحائف میں شامل کریں، کیونکہ وہ بھی IHT کے تابع ہوسکتے ہیں۔
* کسی پیشہ ور کی خدمات حاصل کرنے پر غور کریں، جیسے کہ ایک وکیل، جائیداد کی درست اور مؤثر طریقے سے قدر کرنے میں مدد کرنے کے لیے۔