برطانیہ میں وراثتی ٹیکس: کیلکولیٹر | قیمتیں | اسٹیٹ | ٹیکس ریلیف اور مزید 2023

اس بات کو ذہن میں رکھیں کہ کسی اسٹیٹ کی قدر کرنے میں اس کی پیچیدگی کے لحاظ سے کئی مہینے لگ سکتے ہیں، اور IHT ادائیگیوں کی مخصوص ڈیڈ لائن ہو سکتی ہے۔ ان عملوں کو سمجھ کر اور ضرورت پڑنے پر پیشہ ور افراد کو شامل کرکے، آپ درست تشخیص اور IHT کی مناسب تعمیل کو یقینی بنا سکتے ہیں۔ 

9. ٹیپر ریلیف اور دیگر وراثتی ٹیکس میں ریلیف

ٹیپر ریلیف ایک اہم عنصر ہے جس پر غور کرنے کے لیے وراثتی ٹیکس میں ریلیف پر بات کی جائے۔ یہ ٹیکس ریلیف عطیہ دہندگان کی موت سے پہلے 7 سال کے اندر دیے گئے تحائف پر لاگو ہوتا ہے اور سلائیڈنگ پیمانے پر قابل ادائیگی وراثتی ٹیکس کو کم کرتا ہے۔ ٹیپر ریلیف کے بارے میں یاد رکھنے کے لئے کچھ ضروری نکات میں شامل ہیں:

– یہ صرف تحائف پر لاگو ہوتا
ہے – جب موت سے پہلے 7 سال کے اندر تحائف کی مجموعی قیمت ذاتی IHT الاؤنس سے زیادہ ہو جاتی ہے (2022/23 ٹیکس سال کے لیے £325,000)
– ٹیپر ریلیف اس حصے پر قابل ادائیگی ٹیکس کو کم کرتا ہے۔ IHT الاؤنس پر تحائف

ٹیپر ریلیف کے علاوہ، دیگر وراثتی ٹیکس ریلیف میں شامل ہیں:

– میاں بیوی کی چھوٹ، جو میاں بیوی یا سول پارٹنرز کے درمیان تحائف پر وراثتی ٹیکس کو روکتی ہے
– خیراتی چھوٹ، جہاں خیراتی اداروں یا سیاسی جماعتوں کو عطیہ کیے گئے تحائف پر کوئی وراثتی ٹیکس قابل ادائیگی نہیں ہے
– سالانہ چھوٹ، جو افراد کو مجموعی طور پر £3,000 کی مالیت دینے کے قابل بناتی ہے۔ ہر ٹیکس سال کے تحائف کو ان کی جائیداد کی قیمت میں شامل کیے بغیر

ان وراثتی ٹیکس ریلیف کو سمجھ کر، افراد اپنی مجموعی ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرنے کے لیے مختلف الاؤنسز اور چھوٹ کا فائدہ اٹھا سکتے ہیں۔

10. وراثت ٹیکس کی حد UK

وراثت ٹیکس ایک ٹیکس ہے جو کسی ایسے شخص کی جائیداد پر لگایا جاتا ہے جس کا انتقال ہو گیا ہو۔ برطانیہ میں، وراثتی ٹیکس کے لیے 2022/2023 کی حد £325,000 ہے۔

اگر کسی اسٹیٹ کی قیمت اس حد سے نیچے ہے، تو عام طور پر کوئی وراثتی ٹیکس ادا نہیں کیا جائے گا۔ تاہم، اگر اسٹیٹ اس حد سے تجاوز کر جاتا ہے، تو 40% کی معیاری وراثت ٹیکس کی شرح زائد قیمت پر لاگو ہوتی ہے۔

اس قاعدے کی مستثنیات میں ہر چیز کو دہلیز سے اوپر چھوڑ کر شریک حیات، سول پارٹنر، ایک رجسٹرڈ چیریٹی، یا کمیونٹی کے شوقیہ اسپورٹس کلب کو دینا شامل ہے۔ اگر اسٹیٹ میں خیراتی تحفہ شامل ہے جو اسٹیٹ کی کل قیمت کا 10% یا اس سے زیادہ ہے، تو وراثتی ٹیکس کو کم کیا جا سکتا ہے، اور کچھ اثاثے بھی وراثتی ٹیکس کے بغیر منتقل کیے جا سکتے ہیں۔

تمام اثاثوں، واجبات، اور ان کی قیمت کا تعین موت کی تاریخ پر کیسے کیا گیا تھا اس کا ریکارڈ رکھنا ضروری ہے تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ ٹیکس کی درست رقم کا حساب لگایا جائے۔ ‘ٹرسٹ میں’ لکھی ہوئی لائف انشورنس پالیسی لینے سے وراثتی ٹیکس کا بل ادا کرنے کے لیے اثاثوں کو فروخت ہونے سے بچایا جا سکتا ہے اور ادائیگی میں تاخیر سے بچا جا سکتا ہے۔ یہ پالیسیاں کسی بھی ٹیکس بل کی ادائیگی کے لیے اضافی فنڈز فراہم کر سکتی ہیں جن کو طے کرنے کی ضرورت ہے۔ 

11. وراثتی ٹیکس کے اکثر پوچھے گئے سوالات: عام سوالات کے جوابات

وراثتی ٹیکس (IHT) کو سمجھنا ایک مشکل کام ہو سکتا ہے، خاص طور پر جب کسی عزیز کے نقصان سے نمٹنا ہو۔ بنیادی باتوں کو واضح کرنے اور کچھ الجھنوں کو دور کرنے میں مدد کے لیے، یہاں اہم نکات ہیں جو UK میں IHT سے متعلق 10 سب سے عام سوالات کو حل کرتے ہیں:

• وراثتی ٹیکس (IHT) ایک مرنے والے شخص کی جائیداد پر عائد ٹیکس ہے، جس میں جائیدادیں، بچتیں، پنشن فنڈز، اور دیگر اثاثے مائنس قرض اور واجبات شامل ہیں۔
• IHT کی ادائیگی عام طور پر اسٹیٹ کے ایگزیکیوٹر کے ذریعے کی جاتی ہے یا وراثت کے ذریعے حاصل کردہ ٹیکس چھوٹ کے ذریعے کی جاتی ہے۔
• IHT کی حد £325,000 ہے، اس حد سے زیادہ کسی بھی رقم پر 40% ٹیکس لاگو ہوتا ہے۔
• اضافی نیل ریٹ بینڈز اور ریذیڈنس نیل ریٹ بینڈ براہ راست اولاد، میاں بیوی، یا سول پارٹنرز کو اسٹیٹ منتقل کرنے کے معاملات میں دستیاب ہیں۔
• ٹرانسفر ایبل نیل ریٹ بینڈز (TNRB) شادی شدہ جوڑوں یا سول پارٹنرشپ میں رہنے والوں کے لیے حد بڑھانے کے لیے دستیاب ہیں۔
• تحفے کے الاؤنسز، جیسے کہ £3,000 سالانہ چھوٹ اور ممکنہ طور پر مستثنیٰ منتقلی، ٹیکس کے قابل تحائف بنانے اور IHT کی مجموعی ذمہ داری کو کم کرنے کے لیے استعمال کیے جا سکتے ہیں۔
• بینیفٹ رولز کے ریزرویشن کے ساتھ تحفہ دینے سے ہوشیار رہیں، خاص طور پر گھر کو تحفہ دیتے وقت، کیونکہ اس پر عمل نہ کرنے کے نتیجے میں IHT کے لیے جائیداد کی پوری قیمت کا اندازہ لگایا جا سکتا ہے۔
اضافی آمدنی کا تحفہ دینے کے باقاعدہ نمونے ان لوگوں کے لیے IHT منصوبہ بندی کا ایک مفید آلہ ہو سکتے ہیں جن کی فراخ آمدنی ہو۔

یاد رکھیں، اسٹیٹ مینجمنٹ کے لیے مناسب منصوبہ بندی اور فعال ٹیکس کی حکمت عملی کچھ شرائط کے تحت IHT کو کم کرنے یا اس سے بچنے میں مدد دے سکتی ہے۔ متعلقہ ٹیکس قوانین کی مناسب تفہیم اور اطلاق کو یقینی بنانے کے لیے وراثت کے ٹیکس کے معاملات پر کسی پیشہ ور سے مشورہ کرنا ہمیشہ فائدہ مند ہوتا ہے۔