مالیات بر ارث در انگلستان : ماشین حساب | نرخ ها | املاک | معافیت های مالیاتی و موارد دیگر 2023
محاسبه مالیات بر ارث (IHT) ممکن است در ابتدا دلهره آور به نظر برسد، اما با دنبال کردن مراحل زیر می توان آن را ساده کرد:
1. ارزش فعلی همه داراییهای خود، از جمله خانه، سایر داراییها، داراییهای شخصی، پسانداز و سرمایهگذاریها را اضافه کنید.
2. ارزش هر گونه بیمه نامه عمری را که قرار است پس از فوت شما پرداخت شود، درج کنید، مشروط بر اینکه تحت امانت نوشته نشده باشد.
3. ارزش هدایایی را که در هفت سال گذشته ساخته اید حساب کنید.
4. هر گونه مبلغ رهن و وام معوقه را از ارزش کل دارایی های خود کسر کنید.
پس از انجام این مراحل، مبلغ حاصل، دارایی مشمول مالیات شما است. به یاد داشته باشید که آستانه استاندارد IHT 325000 پوند است و هر چیزی که بالاتر از این آستانه باشد 40 درصد مالیات خواهد داشت. در برخی موارد، به جای محاسبه دستی مالیات بر ارث، می توانید از ماشین حساب IHT برای برآورد صورتحساب مالیات بر دارایی خود استفاده کنید. این ابزار همچنین به شما مشاوره می دهد که چگونه صورت حساب مالیات بر ارث خود را کاهش دهید.

5. ماشین حساب مالیات بر ارث UK 2023
اگر نگران میزان مالیات بر ارث (IHT) هستید که ذینفعان شما ممکن است پس از مرگ شما نیاز به پرداخت آن داشته باشند، می توانید ماشین حساب مالیات بر ارث انگلستان را بررسی کنید.
یکی از این ابزارها، ماشین حساب مالیات بر ارث انگلستان است که عواملی مانند ارزش دارایی شما، هدایایی که در گذشته تقدیم کردهاید و معافیتها یا معافیتهایی که ممکن است واجد شرایط آن باشید را در نظر میگیرد.
با استفاده از این ماشینحساب، میتوانید تصوری تقریبی از میزان IHT داشته باشید و در صورت لزوم اقداماتی را برای کاهش آن انجام دهید، مانند هدیه دادن به عزیزان در طول زندگیتان یا راهاندازی تراست. توجه به این نکته ضروری است که ماشین حساب فقط یک تخمین است و جایگزینی برای مشاوره حرفه ای نیست، بنابراین اگر امور پیچیده ای دارید یا در مورد مسئولیت IHT خود مطمئن نیستید، توصیه می شود از یک مشاور مالی یا حقوقی کمک بگیرید.
6. نرخ استاندارد 40% مالیات بر ارث
نرخ استاندارد مالیات بر ارث (IHT) در انگلستان جنبه مهمی است که باید هنگام برنامه ریزی املاک در نظر گرفت. این به درصد مالیات اعمال شده برای بخشی از دارایی شما اشاره دارد که از آستانه معافیت از مالیات 325000 پوند فراتر می رود. نکات کلیدی که در مورد نرخ IHT 40% باید به آن توجه داشت عبارتند از:
– نرخ 40% فقط برای مبلغ بالاتر از آستانه 325000 پوند اعمال می شود، به این معنی که اگر دارایی شما کمتر ارزش داشته باشد، نیازی به پرداخت IHT ندارید.
– برای مثال، اگر دارایی شما 525000 پوند ارزش داشته باشد، مالیات 200000 پوند (525000 پوند تا 325000 پوند) محاسبه می شود که منجر به یک صورت حساب مالیاتی 80000 پوندی (40% از 200000 پوند) می شود.
– از هر 20 ملک در بریتانیا فقط 1 ملک مالیات بر ارث پرداخت می کند. این نشان می دهد که اکثر املاک به ارزش مورد نیاز برای بدهی IHT نمی رسند.
– صرف نظر از نرخ استاندارد 40٪، معافیت ها و معافیت هایی مانند Residence Nil Rate Band و Taper Relief می توانند صورت حساب کلی IHT را کاهش دهند.
آمادگی و آینده نگری هنگام در نظر گرفتن نرخ استاندارد IHT برای اطمینان از حداقل بار مالی بر روی خانواده و عزیزان شما ضروری است.
7. انتقال آستانه های مالیاتی استفاده نشده بین زوجین
انتقال آستانه های مالیاتی استفاده نشده بین زوج ها می تواند مزایای مالی قابل توجهی در کاهش بدهی های مالیات بر ارث (IHT) داشته باشد. هنگامی که اولین همسر یا شریک مدنی بدون استفاده از کمک هزینه اولیه معاف از مالیات 325000 پوندی فوت می کند، قسمت استفاده نشده می تواند به شریک بازمانده منتقل شود. این باند نرخ صفر قابل انتقال (TNRB) به طور بالقوه می تواند کمک هزینه موجود را تا 650000 پوند دو برابر کند. علاوه بر این، زوجها همچنین میتوانند هر باند نرخ صفر اقامتگاه (RNRB) استفادهنشده را با فوت اولین نفر انتقال دهند و آستانه معافیتهای مالیاتی خود را بیشتر کنند.
نکات کلیدی که باید در هنگام انتقال آستانه های مالیاتی استفاده نشده در نظر بگیرید:
* زوجین باید در زمان اولین فوت ازدواج کرده یا در یک مشارکت مدنی باشند.
* درخواست انتقال آستانه استفاده نشده باید ظرف دو سال پس از فوت همسر یا شریک مدنی بازمانده به HMRC ارسال شود.
* برای محاسبه درصد آستانه استفاده نشده در دسترس برای انتقال، مبلغ باقیمانده به ذینفعان غیرمعاف را بر آستانه در زمان فوت اول تقسیم کنید و در 100 ضرب کنید. درصد باقیمانده آستانه استفاده نشده برای انتقال است.
* این انتقال به طور قابل توجهی IHT قابل پرداخت در دارایی شریک بازمانده را کاهش می دهد و به طور بالقوه باعث صرفه جویی قابل توجهی برای وارثان آنها می شود.
8. نحوه ارزش گذاری یک دارایی برای مالیات بر ارث
ارزش گذاری دارایی برای مالیات بر ارث (IHT) شامل ارزیابی کامل دارایی های متوفی مانند پول، دارایی و دارایی است. برای اطمینان از دقت، مراحل زیر را دنبال کنید:
* فهرستی جامع از تمام دارایی ها، از جمله پس انداز، سرمایه گذاری، املاک و مستغلات و اقلام ارزشمند تهیه کنید.
* هرگونه بدهی، مانند وام مسکن و وام را که می توان از ارزش دارایی کسر کرد، مستند کنید.
* هدایایی را که ظرف هفت سال پس از مرگ فرد ساخته شده است، اضافه کنید، زیرا ممکن است مشمول IHT نیز باشند.
* استخدام یک متخصص، مانند یک وکیل، برای کمک به ارزش گذاری دقیق و کارآمد دارایی را در نظر بگیرید.