مالیات بر ارث در انگلستان : ماشین حساب | نرخ ها | املاک | معافیت های مالیاتی و موارد دیگر 2023

رمز و راز مالیات بر ارث در بریتانیا برای سال 2023 را کشف کنید! به ماشین حساب خود دسترسی داشته باشید، در مورد نرخ ها، املاک، معافیت های مالیاتی و موارد دیگر اطلاعات کسب کنید. در جنگل مالیاتی به راحتی حرکت کنید!

بنابراین، بیایید با بررسی نکات و نکات مالیات بر ارث در بریتانیا و اینکه چگونه می تواند بر شما و خانواده شما تأثیر بگذارد، شروع کنیم.

1. مالیات بر ارث در انگلستان چیست؟

مالیات بر ارث (IHT) در بریتانیا مالیاتی است که از دارایی افراد متوفی که شامل دارایی، دارایی و پول آنها است، اخذ می شود. چند نکته کلیدی که باید در نظر گرفته شود عبارتند از:

– نرخ استاندارد IHT 40٪ در قسمتی از دارایی بالاتر از آستانه معاف از مالیات است که در حال حاضر 325000 پوند است.
– اگر ارزش دارایی شما کمتر از این آستانه باشد، یا اگر همه چیز بالاتر از آستانه را به همسر، شریک مدنی، یا یک ذینفع معاف (مانند یک موسسه خیریه یا باشگاه ورزشی آماتور محلی) واگذار کنید، معمولاً IHT برای پرداخت وجود ندارد.
– یک نوار اضافی نرخ اقامتگاه صفر (RNRB) می‌تواند آستانه معافیت از مالیات را هنگام ترک خانه برای فرزندان یا نوه‌ها افزایش دهد، با پتانسیل زوج‌ها برای انتقال آستانه‌های استفاده نشده از یک همسر به دیگری.
– از هر 20 املاک در انگلستان فقط 1 مورد مشمول IHT است، اما در نظر گرفتن آن هنگام تنظیم وصیت ضروری است.

درک جنبه های مختلف مالیات بر ارث در بریتانیا تضمین می کند که می توان اقدامات مناسب را برای به حداقل رساندن تأثیر آن بر ذینفعان و برنامه ریزی پیشگیرانه برای آینده انجام داد. 

2. درک آستانه باند نرخ صفر

درک آستانه باند نرخ صفر برای برنامه ریزی دارایی و به طور بالقوه کاهش بدهی مالیات بر ارث (IHT) در یک دارایی ضروری است. باند نرخ صفر (NRB) به ارزش دارایی معاف از IHT اشاره دارد که در حال حاضر 325000 پوند برای سال مالیاتی 2023/24 تعیین شده است. در اینجا چیزی است که شما باید بدانید:

– NRB برای هر دارایی فردی قابل اجرا است.
– دارایی های درون NRB از IHT عاری است، در حالی که هر بخشی از دارایی بیش از NRB معمولا مشمول نرخ مالیاتی 40 درصدی است.
– NRB ارزش هدایایی را که در طی هفت سال قبل از مرگ فرد داده شده است در نظر می گیرد.
– علاوه بر استاندارد NRB، یک «باند نرخ صفر اقامتگاه» (RNRB) ممکن است در دسترس باشد، که تسکین بیشتر IHT را برای اموالی که به فرزندان مستقیم منتقل می‌شود، ارائه می‌کند.

به طور خلاصه، آستانه باند نرخ صفر جنبه مهمی از برنامه ریزی دارایی است که می تواند به طور قابل توجهی بر بدهی کلی مالیات بر ارث بر دارایی یک فرد تأثیر بگذارد. درک NRB و RNRB به برنامه ریزی بهتر کمک می کند و به طور بالقوه بار مالیاتی را بر عزیزان کاهش می دهد. 

3. معافیت ها: زمانی که مالیات بر ارث در انگلستان بدهکار نیست

مالیات بر ارث (IHT) در شرایط خاصی بدهکار نیست و می توان از آن معاف شد. برخی از معافیت هایی که منجر به عدم پرداخت IHT می شوند عبارتند از:

– اگر ارزش دارایی، از جمله هدایایی که طی هفت سال قبل از مرگ انجام شده است، کمتر از باند نرخ صفر (NRB) 325000 پوند باشد.
– هنگامی که دارایی ها به همسر یا شریک مدنی که در بریتانیا مقیم یا مقیم آن تلقی می شود منتقل می شود.
– اگر کل دارایی بالاتر از آستانه 325000 پوند به همسر، شریک مدنی، خیریه، یا باشگاه ورزشی آماتور جامعه واگذار شود.
– در شرایط خاص، معافیت باند نرخ صفر اقامت (RNRB) را می توان در صورتی اعمال کرد که متوفی اقامتگاه خود را ترک کند یا فروش آن به فرزندان مستقیم او انجام شود.

برای درک اینکه چه زمانی ممکن است IHT بدهکار نباشد و به طور بالقوه بار مالیاتی بر دارایی خود را کاهش دهید، ضروری است که با این معافیت ها آشنا شوید. 

4. نحوه محاسبه مالیات بر ارث در انگلستان

محاسبه مالیات بر ارث (IHT) ممکن است در ابتدا دلهره آور به نظر برسد، اما با دنبال کردن مراحل زیر می توان آن را ساده کرد:

1. ارزش فعلی همه دارایی‌های خود، از جمله خانه، سایر دارایی‌ها، دارایی‌های شخصی، پس‌انداز و سرمایه‌گذاری‌ها را اضافه کنید.
2. ارزش هر گونه بیمه نامه عمری را که قرار است پس از فوت شما پرداخت شود، درج کنید، مشروط بر اینکه تحت امانت نوشته نشده باشد.
3. ارزش هدایایی را که در هفت سال گذشته ساخته اید حساب کنید.
4. هر گونه مبلغ رهن و وام معوقه را از ارزش کل دارایی های خود کسر کنید.

پس از انجام این مراحل، مبلغ حاصل، دارایی مشمول مالیات شما است. به یاد داشته باشید که آستانه استاندارد IHT 325000 پوند است و هر چیزی که بالاتر از این آستانه باشد 40 درصد مالیات خواهد داشت. در برخی موارد، به جای محاسبه دستی مالیات بر ارث، می توانید از ماشین حساب IHT برای برآورد صورتحساب مالیات بر دارایی خود استفاده کنید. این ابزار همچنین به شما مشاوره می دهد که چگونه صورت حساب مالیات بر ارث خود را کاهش دهید. 

5. ماشین حساب مالیات بر ارث UK 2023

اگر نگران میزان مالیات بر ارث (IHT) هستید که ذینفعان شما ممکن است پس از مرگ شما نیاز به پرداخت آن داشته باشند، می توانید ماشین حساب مالیات بر ارث انگلستان را بررسی کنید.

یکی از این ابزارها، ماشین حساب مالیات بر ارث انگلستان است که عواملی مانند ارزش دارایی شما، هدایایی که در گذشته تقدیم کرده‌اید و معافیت‌ها یا معافیت‌هایی که ممکن است واجد شرایط آن باشید را در نظر می‌گیرد.

با استفاده از این ماشین‌حساب، می‌توانید تصوری تقریبی از میزان IHT داشته باشید و در صورت لزوم اقداماتی را برای کاهش آن انجام دهید، مانند هدیه دادن به عزیزان در طول زندگی‌تان یا راه‌اندازی تراست. توجه به این نکته ضروری است که ماشین حساب فقط یک تخمین است و جایگزینی برای مشاوره حرفه ای نیست، بنابراین اگر امور پیچیده ای دارید یا در مورد مسئولیت IHT خود مطمئن نیستید، توصیه می شود از یک مشاور مالی یا حقوقی کمک بگیرید.

6. نرخ استاندارد 40% مالیات بر ارث

نرخ استاندارد مالیات بر ارث (IHT) در انگلستان جنبه مهمی است که باید هنگام برنامه ریزی املاک در نظر گرفت. این به درصد مالیات اعمال شده برای بخشی از دارایی شما اشاره دارد که از آستانه معافیت از مالیات 325000 پوند فراتر می رود. نکات کلیدی که در مورد نرخ IHT 40% باید به آن توجه داشت عبارتند از:

– نرخ 40% فقط برای مبلغ بالاتر از آستانه 325000 پوند اعمال می شود، به این معنی که اگر دارایی شما کمتر ارزش داشته باشد، نیازی به پرداخت IHT ندارید.
– برای مثال، اگر دارایی شما 525000 پوند ارزش داشته باشد، مالیات 200000 پوند (525000 پوند تا 325000 پوند) محاسبه می شود که منجر به یک صورت حساب مالیاتی 80000 پوندی (40% از 200000 پوند) می شود.
– از هر 20 ملک در بریتانیا فقط 1 ملک مالیات بر ارث پرداخت می کند. این نشان می دهد که اکثر املاک به ارزش مورد نیاز برای بدهی IHT نمی رسند.
– صرف نظر از نرخ استاندارد 40٪، معافیت ها و معافیت هایی مانند Residence Nil Rate Band و Taper Relief می توانند صورت حساب کلی IHT را کاهش دهند.

آمادگی و آینده نگری هنگام در نظر گرفتن نرخ استاندارد IHT برای اطمینان از حداقل بار مالی بر روی خانواده و عزیزان شما ضروری است. 

7. انتقال آستانه های مالیاتی استفاده نشده بین زوجین

انتقال آستانه های مالیاتی استفاده نشده بین زوج ها می تواند مزایای مالی قابل توجهی در کاهش بدهی های مالیات بر ارث (IHT) داشته باشد. هنگامی که اولین همسر یا شریک مدنی بدون استفاده از کمک هزینه اولیه معاف از مالیات 325000 پوندی فوت می کند، قسمت استفاده نشده می تواند به شریک بازمانده منتقل شود. این باند نرخ صفر قابل انتقال (TNRB) به طور بالقوه می تواند کمک هزینه موجود را تا 650000 پوند دو برابر کند. علاوه بر این، زوج‌ها همچنین می‌توانند هر باند نرخ صفر اقامتگاه (RNRB) استفاده‌نشده را با فوت اولین نفر انتقال دهند و آستانه معافیت‌های مالیاتی خود را بیشتر کنند.

نکات کلیدی که باید در هنگام انتقال آستانه های مالیاتی استفاده نشده در نظر بگیرید:
* زوجین باید در زمان اولین فوت ازدواج کرده یا در یک مشارکت مدنی باشند.
* درخواست انتقال آستانه استفاده نشده باید ظرف دو سال پس از فوت همسر یا شریک مدنی بازمانده به HMRC ارسال شود.
* برای محاسبه درصد آستانه استفاده نشده در دسترس برای انتقال، مبلغ باقیمانده به ذینفعان غیرمعاف را بر آستانه در زمان فوت اول تقسیم کنید و در 100 ضرب کنید. درصد باقیمانده آستانه استفاده نشده برای انتقال است.
* این انتقال به طور قابل توجهی IHT قابل پرداخت در دارایی شریک بازمانده را کاهش می دهد و به طور بالقوه باعث صرفه جویی قابل توجهی برای وارثان آنها می شود. 

8. نحوه ارزش گذاری یک دارایی برای مالیات بر ارث

ارزش گذاری دارایی برای مالیات بر ارث (IHT) شامل ارزیابی کامل دارایی های متوفی مانند پول، دارایی و دارایی است. برای اطمینان از دقت، مراحل زیر را دنبال کنید:

* فهرستی جامع از تمام دارایی ها، از جمله پس انداز، سرمایه گذاری، املاک و مستغلات و اقلام ارزشمند تهیه کنید.
* هرگونه بدهی، مانند وام مسکن و وام را که می توان از ارزش دارایی کسر کرد، مستند کنید.
* هدایایی را که ظرف هفت سال پس از مرگ فرد ساخته شده است، اضافه کنید، زیرا ممکن است مشمول IHT نیز باشند.
* استخدام یک متخصص، مانند یک وکیل، برای کمک به ارزش گذاری دقیق و کارآمد دارایی را در نظر بگیرید.

به خاطر داشته باشید که ارزش گذاری یک ملک بسته به پیچیدگی آن می تواند چندین ماه طول بکشد و پرداخت های IHT ممکن است ضرب الاجل خاصی داشته باشد. با درک این فرآیندها و درگیر کردن متخصصان در صورت لزوم، می توانید از ارزیابی دقیق و انطباق مناسب با IHT اطمینان حاصل کنید. 

9. معافیت های مخروطی و سایر معافیت های مالیات بر ارث

معافیت مخروطی عامل مهمی است که باید هنگام بحث در مورد معافیت های مالیات بر ارث در نظر گرفت. این تخفیف مالیاتی برای هدایایی اعمال می‌شود که طی 7 سال قبل از مرگ اهداکننده انجام می‌شود و مالیات بر ارث قابل پرداخت را در مقیاس کشویی کاهش می‌دهد. برخی از نکات ضروری که باید در مورد تسکین مخروطی به خاطر داشته باشید عبارتند از:

– فقط در مورد هدایا اعمال می شود
– تخفیف زمانی اعمال می شود که ارزش تجمعی هدایا در 7 سال قبل از مرگ از کمک هزینه شخصی IHT (325000 پوند برای سال مالیاتی 2022/23) بیشتر شود – تخفیف کاهشی
مالیات قابل پرداخت را برای بخشی از آن کاهش می دهد. هدایای بیش از کمک هزینه IHT

علاوه بر معافیت های مخروطی، سایر معافیت های مالیات بر ارث عبارتند از:

– معافیت همسر، که از مالیات بر ارث بر هدایای بین همسران یا شرکای مدنی جلوگیری می کند
– معافیت های خیریه، که در آن هیچ مالیات بر ارث بر هدایایی که به موسسات خیریه یا احزاب سیاسی اهدا می شود پرداخت نمی شود
– معافیت سالانه، که افراد را قادر می سازد در مجموع 3000 پوند بپردازند. هدایا در هر سال مالیاتی بدون اینکه به ارزش دارایی آنها اضافه شود

با درک این معافیت های مالیات بر ارث، افراد می توانند از کمک هزینه ها و معافیت های مختلف برای کاهش بدهی مالیاتی کلی خود استفاده کنند.

10. آستانه مالیات بر ارث انگلستان

مالیات بر ارث مالیاتی است که از دارایی شخصی که فوت کرده است اخذ می شود. در بریتانیا، آستانه 2022/2023 برای مالیات بر ارث 325000 پوند است.

اگر ارزش دارایی کمتر از این آستانه باشد، معمولاً مالیات بر ارث پرداخت نمی شود. با این حال، اگر دارایی از این آستانه فراتر رود، نرخ استاندارد مالیات بر ارث 40٪ بر ارزش اضافی اعمال می شود.

استثناهای این قانون شامل واگذاری هر چیزی بالاتر از آستانه به همسر، شریک مدنی، یک موسسه خیریه ثبت شده، یا یک باشگاه ورزشی آماتور اجتماعی است. اگر دارایی شامل هدیه ای به خیریه باشد که 10٪ یا بیشتر از ارزش کل دارایی را تشکیل می دهد، مالیات بر ارث را می توان کاهش داد، و برخی از دارایی ها نیز می توانند بدون مالیات بر ارث منتقل شوند.

برای اطمینان از محاسبه صحیح مبلغ مالیات، ثبت کلیه دارایی ها، بدهی ها و نحوه ارزیابی آنها در تاریخ فوت ضروری است. گرفتن یک بیمه نامه عمر که «به صورت امانی» نوشته شده است می تواند از فروش دارایی ها برای پرداخت صورت حساب مالیات بر ارث محافظت کند و از تاخیر در پرداخت جلوگیری کند. این سیاست‌ها می‌توانند وجوه اضافی برای پرداخت هر گونه صورت‌حساب مالیاتی که نیاز به تسویه دارند فراهم کند. 

11. سوالات متداول مالیات بر ارث: سوالات متداول پاسخ داده شده است

درک مالیات بر ارث (IHT) می تواند یک کار دلهره آور باشد، به خصوص زمانی که با از دست دادن یکی از عزیزان سروکار دارید. برای کمک به روشن شدن اصول اولیه و کاهش برخی از سردرگمی ها، در اینجا نکات کلیدی وجود دارد که به 10 سؤال رایج مربوط به IHT در انگلستان می پردازد:

• مالیات بر ارث (IHT) مالیاتی است که از دارایی شخص متوفی اخذ می شود که شامل اموال، پس انداز، صندوق های بازنشستگی و سایر دارایی ها منهای بدهی ها و بدهی ها می شود.
• IHT معمولاً توسط مجری دارایی یا از طریق معافیت های مالیاتی که توسط وارثان به دست می آید پرداخت می شود.
• آستانه IHT 325000 پوند است، با 40٪ مالیات برای هر مقدار بالاتر از این آستانه اعمال می شود.
• در مواردی که دارایی به فرزندان مستقیم، همسران یا شرکای مدنی واگذار شود، باندهای اضافی با نرخ صفر و باندهای نرخ صفر اقامتگاه در دسترس هستند.
• باندهای نرخ صفر قابل انتقال (TNRB) برای افزایش آستانه برای زوج های متاهل یا کسانی که در شراکت مدنی هستند در دسترس است.
• کمک هزینه های هدیه، مانند معافیت سالانه 3000 پوندی و نقل و انتقالات معاف بالقوه، می تواند برای ایجاد هدایای کارآمد مالیاتی و کاهش مسئولیت کلی IHT استفاده شود.
• از هديه دادن با رزرو قوانين مزايا، به ويژه هنگام هديه دادن خانه، مراقب باشيد، زيرا عدم رعايت آن مي تواند منجر به ارزيابي ارزش كامل اموال براي IHT شود.
• الگوهای منظم هدیه دادن درآمد مازاد می تواند یک ابزار برنامه ریزی IHT مفید برای کسانی باشد که درآمد سخاوتمندانه ای دارند.

به یاد داشته باشید، برنامه ریزی کافی برای مدیریت املاک و استراتژی های مالیاتی فعال می تواند به کاهش یا حتی اجتناب از IHT تحت شرایط خاص کمک کند. برای اطمینان از درک صحیح و اجرای قوانین مالیاتی مربوطه، مشورت با یک متخصص در امور مالیات بر ارث همیشه سودمند است.