ضريبة الميراث في المملكة المتحدة 2026: الدليل الكامل للحاسبة، النِسب، الإعفاءات وكيف تحمي ثروة عائلتك
في شتاء هادئ من عام 2026، تجمّعت عائلة بريطانية حول ملف قديم بعد رحيل الأب. البيت نفسه، الحسابات نفسها، لكن الصدمة كانت في الرقم الأخير: فاتورة ضريبة ميراث لم يتوقّعوها أبدًا.
القصة تتكرّر كل يوم، لا بسبب ثراء مفاجئ، بل بسبب قواعد لم ينتبه لها أحد. من هنا يبدأ هذا الدليل: كيف تُحسب ضريبة الميراث، ما الإعفاءات المتاحة، والأهم كيف تحمي ثروة عائلتك قبل فوات الأوان.
1. ما هي ضريبة الميراث في المملكة المتحدة؟ (الحقيقة بدون تزيين)
ضريبة الميراث (Inheritance Tax – IHT) هي ضريبة تُفرض على قيمة تركة المتوفى: المنزل، الأموال، الاستثمارات، الممتلكات — بعد خصم الديون.
في عام 2026:
- ✅ الحد المعفى الأساسي (Nil-Rate Band): £325,000
- ✅ معدل الضريبة القياسي: 40٪ على ما يزيد عن الحد
- ✅ يمكن أن ينخفض المعدل إلى 36٪ إذا تبرعت بـ10٪ على الأقل للأعمال الخيرية
المشكلة؟ هذا الحد مجمّد حتى أبريل 2028 بينما أسعار المنازل ارتفعت. النتيجة: منازل عادية أصبحت “خاضعة للضريبة” دون تخطيط.
2. حد الإعفاء الضريبي: لماذا £325,000 رقم خادع؟
£325,000 يبدو رقمًا كبيرًا… حتى تتذكر أن متوسط سعر المنزل في إنجلترا تجاوز هذا الرقم منذ سنوات.
أي شيء فوق هذا الحد يُفرض عليه:
- 40٪ ضريبة مباشرة
- تشمل الهدايا خلال آخر 7 سنوات
- تشمل التأمين على الحياة إن لم يكن ضمن Trust
وهنا المفاجأة: أكثر من عائلة واحدة من كل 20 أصبحت تدفع ضريبة ميراث — والرقم في ازدياد بسبب تجميد الحدود.
3. متى لا تدفع ضريبة ميراث إطلاقًا؟ (الإعفاءات الذهبية)
هناك حالات قانونية لا تُدفع فيها أي ضريبة:
- ✅ إذا كانت التركة أقل من £325,000
- ✅ إذا انتقلت بالكامل إلى الزوج/الزوجة أو الشريك المدني
- ✅ إذا وُهبت لجمعية خيرية مسجلة
- ✅ باستخدام إعفاء السكن العائلي (RNRB)
إعفاء السكن (Residence Nil-Rate Band) يضيف £175,000 إضافية عند توريث المنزل للأبناء أو الأحفاد.
4. كيف تحسب ضريبة الميراث بنفسك في 2026؟
اتبع هذه الخطوات البسيطة:
- احسب القيمة السوقية لكل الأصول (منزل، حسابات، استثمارات)
- أضف الهدايا خلال آخر 7 سنوات
- اطرح الديون والرهون
- اطرح الإعفاءات (£325,000 + £175,000 إن وُجد)
- طبّق 40٪ على الباقي
مثال واقعي: تركة بقيمة £600,000 → الضريبة على £275,000 = £110,000.
5. حاسبة ضريبة الميراث في المملكة المتحدة (محدّثة)
أفضل طريقة للفهم السريع هي استخدام حاسبة رسمية مثل أداة Which?. تعطيك تقديرًا فوريًا وتُظهر أين يمكن تقليل الضريبة.
6. لماذا معدل 40٪ ليس هو النهاية دائمًا؟
إذا تركت 10٪ أو أكثر من صافي التركة للأعمال الخيرية، ينخفض المعدل إلى 36٪. هذا قد يوفر عشرات الآلاف من الجنيهات.
7. الأزواج: كيف تمرر حتى £1,000,000 بدون ضريبة؟
الأزواج يمكنهم نقل الحدود غير المستخدمة. النتيجة:
- £325,000 × 2 = £650,000
- £175,000 × 2 = £350,000
- الإجمالي: £1,000,000 بدون ضريبة
8. التقييم الخاطئ للتركة = مشكلة مع HMRC
التقييم يجب أن يكون بالقيمة السوقية يوم الوفاة. HMRC قد تعيد التقييم وتفرض غرامات إذا كان الرقم منخفضًا.
9. التخفيف التدريجي والهدايا الذكية
الهدايا قبل الوفاة بـ7 سنوات قد تُعفى كليًا. كل سنة تمر تقل الضريبة — وهذا سلاح قانوني قوي.
10. الخلاصة التي لا يخبرك بها أحد
ضريبة الميراث في 2026 ليست مشكلة الأغنياء. إنها مشكلة من لم يخطط. الفرق بين فاتورة £0 و£120,000 غالبًا لا يتجاوز توقيعًا أو قرارًا مبكرًا.
السؤال الحقيقي لم يعد: «هل سأدفع ضريبة ميراث؟» بل: هل سأترك لعائلتي مشكلة أم خطة؟
