ضريبة الميراث في المملكة المتحدة: آلة حاسبة | الأسعار | العقارية | الإعفاءات الضريبية وأكثر من ذلك عام 2023

كشف سر ضريبة الميراث في المملكة المتحدة لعام 2023! قم بالوصول إلى الآلة الحاسبة الخاصة بك ، وتعرف على الأسعار ، والعقارات ، والإعفاءات الضريبية والمزيد. التنقل في الغابة الضريبية بكل سهولة!

لذا ، فلنبدأ باستكشاف خصوصيات وعموميات ضريبة الميراث في المملكة المتحدة ، وكيف يمكن أن تؤثر عليك وعلى عائلتك.

الميراث_الحجم_في_المملكة المتحدة

1. ما هي ضريبة الميراث في المملكة المتحدة؟

ضريبة الميراث (IHT) في المملكة المتحدة هي ضريبة تُفرض على تركة الشخص المتوفى ، بما في ذلك ممتلكاته وممتلكاته وأمواله. تتضمن بعض النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها ما يلي:

– معدل IHT القياسي هو 40٪ على جزء من العقار أعلى من حد الإعفاء الضريبي ، حاليًا عند 325000 جنيه إسترليني.
– لا يوجد بشكل عام IHT للدفع إذا كانت قيمة ممتلكاتك أقل من هذا الحد ، أو إذا تركت كل شيء أعلى من الحد الأدنى للزوج / الزوجة ، أو الشريك المدني ، أو المستفيد المعفى (مثل جمعية خيرية أو نادي رياضي هواة مجتمعي).
– يمكن أن يزيد نطاق معدل الإقامة الإضافي (RNRB) من حد الإعفاء الضريبي عند مغادرة المنزل للأبناء أو الأحفاد ، مع إمكانية قيام الأزواج بتحويل الحدود غير المستخدمة من أحد الزوجين إلى الآخر.
– تخضع ملكية واحدة فقط من بين كل 20 عقارًا في المملكة المتحدة لقانون IHT ، ولكن من الضروري أخذ ذلك في الاعتبار عند تقديم وصية.

يضمن فهم الجوانب المختلفة لضريبة الميراث في المملكة المتحدة أنه يمكن اتخاذ التدابير المناسبة لتقليل تأثيرها على المستفيدين والتخطيط الاستباقي للمستقبل. 

2. فهم عتبة نطاق معدل الصفر

يعد فهم عتبة نطاق معدل الصفر أمرًا ضروريًا للتخطيط العقاري ويحتمل أن يقلل من مسؤولية ضريبة الميراث (IHT) على التركة. يشير نطاق معدل الصفري (NRB) إلى قيمة العقار المعفى من IHT ، والذي تم تحديده حاليًا بمبلغ 325000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2023/24. إليك ما تحتاج إلى معرفته:

– ينطبق NRB على كل ملكية فردية.
– الأصول داخل NRB خالية من IHT ، في حين أن أي جزء من التركة يتجاوز NRB يخضع عادةً لمعدل ضرائب بنسبة 40٪.
– يعتبر NRB قيمة الهدايا المقدمة في غضون سبع سنوات قبل وفاة الفرد.
– بالإضافة إلى NRB القياسي ، قد يتوفر “نطاق معدل الإقامة الصفري” (RNRB) ، مما يوفر مزيدًا من الإغاثة من IHT للممتلكات التي تنتقل إلى المتحدرين المباشرين.

باختصار ، تعد عتبة نطاق معدل الصفر جانبًا هامًا من جوانب التخطيط العقاري التي يمكن أن تؤثر بشكل كبير على التزام ضريبة الميراث الكلي على ممتلكات الفرد. سيساعد فهم NRB و RNRB في التخطيط الأفضل وتقليل العبء الضريبي على الأحباء. 

ضريبة الميراث في المملكة المتحدة

3. الإعفاءات: عندما لا تكون ضريبة الميراث في المملكة المتحدة مستحقة

ضريبة الميراث (IHT) ليست مستحقة في مواقف معينة ويمكن إعفاؤها. تتضمن بعض الإعفاءات التي تؤدي إلى عدم دفع ضريبة IHT ما يلي:

– إذا كانت قيمة التركة ، بما في ذلك الهدايا المقدمة في غضون سبع سنوات قبل الوفاة ، أقل من نطاق معدل عدم الوجود (NRB) البالغ 325000 جنيه إسترليني.
– عندما يتم نقل الأصول إلى الزوج الباقي على قيد الحياة أو الشريك المدني المقيم أو الذي يُعتبر مقيماً في المملكة المتحدة.
– إذا تم ترك العقار بالكامل فوق عتبة 325000 جنيه إسترليني للزوج أو الشريك المدني أو جمعية خيرية أو نادي رياضي هواة مجتمعي.
– في ظل ظروف محددة ، يمكن تطبيق إعفاء نطاق معدل الإقامة (RNRB) إذا ترك المتوفى محل إقامته أو عائدات بيعه إلى أحفاده المباشرين.

من الضروري أن تتعرف على هذه الإعفاءات لفهم متى قد لا تكون IHT مستحقة وتقليل العبء الضريبي على ممتلكاتك. 

4. كيفية احتساب ضريبة الميراث في المملكة المتحدة

قد يبدو حساب ضريبة الميراث (IHT) أمرًا شاقًا في البداية ، ولكن يمكن تبسيطه باتباع الخطوات التالية:

1. أضف القيمة الحالية لجميع أصولك ، بما في ذلك منزلك ، وممتلكات أخرى ، وممتلكات شخصية ، ومدخرات ، واستثمارات.
2. قم بتضمين قيمة أي بوالص تأمين على الحياة من المقرر سدادها عند وفاتك ، بشرط ألا تكون مكتوبة بموجب ائتمان.
3. اذكر قيمة أي هدايا قدمتها خلال السنوات السبع الماضية.
4. اقتطع أي مبالغ رهن وقروض مستحقة من القيمة الإجمالية لأصولك.

بعد الانتهاء من هذه الخطوات ، يكون المبلغ الناتج هو ملكيتك الخاضعة للضريبة. تذكر أن حد IHT القياسي هو 325000 جنيه إسترليني ، وأي شيء يزيد عن هذا الحد سيتم فرض ضرائب عليه بنسبة 40٪. في بعض الحالات ، بدلاً من حساب ضريبة الميراث يدويًا ، يمكنك استخدام حاسبة IHT لتقدير فاتورة الضرائب على ممتلكاتك. ستزودك هذه الأداة أيضًا بالنصائح حول كيفية تقليل فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك. 

5. حاسبة ضريبة الميراث في المملكة المتحدة 2023

يمكنك التحقق من حاسبة ضريبة الميراث التالية في المملكة المتحدة إذا كنت قلقًا بشأن مقدار ضريبة الميراث (IHT) التي قد يتعين على المستفيدين دفعها بعد وفاتك.

إحدى هذه الأدوات هي حاسبة ضريبة الميراث في المملكة المتحدة ، والتي تأخذ في الاعتبار عوامل مثل قيمة الممتلكات الخاصة بك ، وأي هدايا قدمتها في الماضي ، وأي إعفاءات أو إعفاءات قد تكون مؤهلاً للحصول عليها.

باستخدام هذه الآلة الحاسبة ، يمكنك الحصول على فكرة تقريبية عن مقدار مسؤولية IHT الخاصة بك ، واتخاذ خطوات للتخفيف من ذلك إذا لزم الأمر ، مثل تقديم الهدايا لأحبائك خلال حياتك أو إنشاء الصناديق الاستئمانية. من المهم ملاحظة أن الآلة الحاسبة هي مجرد تقدير وليست بديلاً عن المشورة المهنية ، لذلك إذا كانت لديك أمور معقدة أو لم تكن متأكدًا من مسؤولية IHT ، فمن المستحسن أن تطلب المساعدة من مستشار مالي أو قانوني.

6. المعدل القياسي لضريبة الإرث بنسبة 40٪

يعد معدل ضريبة الميراث (IHT) القياسي في المملكة المتحدة جانبًا مهمًا يجب مراعاته عند التخطيط لعقار الفرد. يشير إلى النسبة المئوية للضريبة المطبقة على جزء من عقارك يتجاوز حد الإعفاء الضريبي البالغ 325000 جنيه إسترليني. النقاط الرئيسية التي يجب ملاحظتها حول معدل 40٪ IHT هي:

– ينطبق معدل 40٪ فقط على المبلغ الذي يزيد عن الحد الأدنى البالغ 325000 جنيه إسترليني ، مما يعني أنه إذا كانت قيمة عقارك أقل ، فلن تضطر إلى دفع أي ضريبة إضافية على الإنترنت.
– على سبيل المثال ، إذا كانت قيمة عقارك تبلغ 525000 جنيه إسترليني ، فسيتم فرض الضريبة على 200 ألف جنيه إسترليني (525 ألف جنيه إسترليني – 325 ألف جنيه إسترليني) ، مما يؤدي إلى فاتورة ضريبية قدرها 80 ألف جنيه إسترليني (40٪ من 200 ألف جنيه إسترليني).
– “1 فقط من كل 20 عقارًا في المملكة المتحدة تدفع ضريبة الميراث.” يشير هذا إلى أن غالبية العقارات لا تصل إلى القيمة المطلوبة لمسؤولية IHT.
– بغض النظر عن المعدل القياسي البالغ 40٪ ، فإن الإعفاءات والإعفاءات مثل نطاق سعر الإقامة Nil و Taper Relief يمكن أن تقلل من فاتورة IHT الإجمالية.

يعد التحضير والتبصر ضروريين عند النظر في معدل IHT القياسي لضمان الحد الأدنى من العبء المالي على عائلتك وأحبائك. 

7. تحويل حدود الضريبة غير المستخدمة بين الزوجين

يمكن أن يوفر تحويل عتبات الضرائب غير المستخدمة بين الأزواج مزايا مالية كبيرة في تقليل التزامات ضريبة الميراث (IHT). عندما يموت الزوج الأول أو الشريك المدني دون استخدام كامل البدل الأساسي المعفي من الضرائب البالغ 325000 جنيه إسترليني ، يمكن نقل الجزء غير المستخدم إلى الشريك الباقي على قيد الحياة. يمكن أن يضاعف نطاق معدل الصفري القابل للتحويل (TNRB) المخصص المتاح إلى 650 ألف جنيه إسترليني. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للأزواج أيضًا نقل أي نطاق غير مستخدم لمعدل الإقامة (RNRB) عند وفاة الشخص الأول ، مما يزيد من عتبات الإعفاء الضريبي الخاصة بهم.

النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها عند تحويل الحدود الضريبية غير المستخدمة:
* يجب أن يكون الأزواج متزوجين أو أن يكونوا في شراكة مدنية في وقت الوفاة الأولى.
* يجب إرسال طلب تحويل الحد غير المستخدم إلى HMRC في غضون عامين من وفاة الزوج أو الشريك المدني على قيد الحياة.
* لحساب النسبة المئوية للعتبة غير المستخدمة المتاحة للتحويل ، قسّم المبلغ المتبقي للمستفيدين غير المعفيين على الحد في وقت الوفاة الأولى ، واضربه في 100. النسبة المئوية المتبقية هي الحد غير المستخدم المتاح للتحويل.
* يقلل هذا التحويل بشكل كبير من قيمة IHT المستحقة على تركة الشريك الباقي على قيد الحياة ، مما قد يؤدي إلى توفير كبير لورثته. 

8. كيفية تحديد قيمة التركة لضريبة الميراث

يتضمن تقييم التركة لضريبة الميراث (IHT) تقييمًا شاملاً لأصول المتوفى ، مثل الأموال والممتلكات والممتلكات. لضمان الدقة ، اتبع الخطوات التالية:

* قم بعمل قائمة شاملة لجميع الأصول ، بما في ذلك المدخرات والاستثمارات والعقارات والأشياء الثمينة.
* توثيق أي ديون مثل الرهون والقروض التي يمكن خصمها من قيمة التركة.
* أضف أي هدايا يتم تقديمها في غضون سبع سنوات من وفاة الشخص ، حيث قد تخضع أيضًا لـ IHT.
* النظر في تعيين متخصص ، مثل محام ، للمساعدة في تقييم التركة بدقة وكفاءة.

ضع في اعتبارك أن تقييم العقار قد يستغرق عدة أشهر ، اعتمادًا على مدى تعقيده ، وقد يكون لمدفوعات IHT مواعيد نهائية محددة. من خلال فهم هذه العمليات وإشراك المهنيين عند الضرورة ، يمكنك ضمان التقييم الدقيق والامتثال المناسب لـ IHT. 

9. التخفيف التدريجي والإعفاءات الضريبية الأخرى

التخفيف التدريجي هو عامل مهم يجب مراعاته عند مناقشة إعفاءات ضريبة الميراث. ينطبق هذا الإعفاء الضريبي على الهدايا المقدمة في غضون 7 سنوات قبل وفاة المتبرع ويقلل من ضريبة الميراث المستحقة الدفع على مقياس متدرج. تتضمن بعض النقاط الأساسية التي يجب تذكرها حول التخفيف التدريجي ما يلي:

– ينطبق فقط على الهدايا
– يسري الإعفاء عندما تتجاوز القيمة التراكمية للهدايا في غضون 7 سنوات قبل الوفاة بدل IHT الشخصي (325000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2022/23)
– يقلل التناقص التدريجي من الضريبة المستحقة على جزء من الهدايا التي تزيد عن بدل IHT

بالإضافة إلى الإعفاء التدريجي ، تشمل إعفاءات ضرائب الميراث الأخرى ما يلي:

– الإعفاء الزوجي ، الذي يمنع ضريبة الميراث على الهدايا بين الزوجين أو الشركاء المدنيين
– الإعفاءات الخيرية ، حيث لا يتم دفع ضريبة الميراث على الهدايا التي يتم التبرع بها للجمعيات الخيرية أو الأحزاب السياسية
– الإعفاء السنوي ، مما يتيح للأفراد التبرع بمبلغ إجمالي قدره 3000 جنيه إسترليني من الهدايا كل سنة ضريبية دون إضافتها إلى قيمة ممتلكاتهم

من خلال فهم هذه الإعفاءات الضريبية للميراث ، يمكن للأفراد الاستفادة من البدلات والإعفاءات المختلفة لتقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية.

10. ضريبة الميراث عتبة المملكة المتحدة

ضريبة الميراث هي ضريبة تفرض على تركة الشخص المتوفى. في المملكة المتحدة ، يبلغ الحد الأدنى لعام 2022/2023 لضريبة الميراث 325000 جنيه إسترليني.

إذا كانت قيمة الحوزة أقل من هذا الحد ، فلا توجد عادة ضريبة ميراث يتم دفعها. ومع ذلك ، إذا تجاوزت الحوزة هذه العتبة ، يتم تطبيق معدل ضريبة الميراث القياسي البالغ 40٪ على فائض القيمة.

تشمل الاستثناءات من هذه القاعدة ترك كل شيء أعلى من الحد للزوج أو الشريك المدني أو مؤسسة خيرية مسجلة أو نادي هواة مجتمعي. إذا كانت التركة تشتمل على هدية لجمعية خيرية تشكل 10٪ أو أكثر من القيمة الإجمالية للتركة ، فيمكن عندئذٍ تخفيض ضريبة الميراث ، ويمكن أيضًا تمرير بعض الأصول بدون ضريبة الميراث.

من الضروري الاحتفاظ بسجل لجميع الأصول والخصوم وكيف تم تحديد تقييمها في تاريخ الوفاة لضمان حساب مبلغ الضريبة الصحيح. يمكن أن يؤدي الحصول على بوليصة تأمين على الحياة مكتوبة على “أمانة” إلى حماية الأصول من البيع لدفع فاتورة ضريبة الميراث وتجنب التأخير في السداد. يمكن أن توفر هذه السياسات أموالًا إضافية لسداد أي فواتير ضريبية تحتاج إلى التسوية. 

11. الأسئلة الشائعة حول ضريبة الميراث: الإجابة على الأسئلة الشائعة

يمكن أن يكون فهم ضريبة الميراث (IHT) مهمة شاقة ، خاصة عند التعامل مع فقدان أحد الأحباء. للمساعدة في توضيح الأساسيات وتخفيف بعض الالتباس ، إليك النقاط الرئيسية التي تتناول الأسئلة العشرة الأكثر شيوعًا المتعلقة بـ IHT في المملكة المتحدة:

• ضريبة الميراث (IHT) هي ضريبة تُفرض على تركة الشخص المتوفى ، والتي تشمل الممتلكات والمدخرات وصناديق التقاعد والأصول الأخرى مطروحًا منها الديون والمطلوبات.
• يتم دفع مبلغ ضريبة الدخل الفردي (IHT) عادة من قبل منفذ التركة أو من خلال الإعفاءات الضريبية التي يحصل عليها الورثة.
• حد IHT هو 325000 جنيه إسترليني ، مع تطبيق ضريبة بنسبة 40٪ على أي مبلغ يزيد عن هذا الحد.
• تتوفر نطاقات معدل صفري إضافية ونطاقات سعر الإقامة Nil في حالات تمرير التركة إلى الأحفاد المباشرين أو الأزواج أو الشركاء المدنيين.
• نطاقات معدل الصفري القابلة للتحويل (TNRB) متاحة لزيادة العتبات للأزواج المتزوجين أو أولئك الذين هم في شراكات مدنية.
• يمكن استخدام مخصصات الهدايا ، مثل الإعفاء السنوي بقيمة 3000 جنيه إسترليني والتحويلات المعفاة المحتملة ، لتقديم هدايا ذات كفاءة ضريبية وتقليل مسؤولية IHT الإجمالية.
• احذر من الإهداء مع الاحتفاظ بقواعد المزايا ، لا سيما عند إهداء منزل ، حيث إن عدم الالتزام يمكن أن يؤدي إلى تقييم القيمة الكاملة للممتلكات لـ IHT.
• يمكن أن تكون الأنماط المنتظمة لمنح فائض الدخل أداة مفيدة لتخطيط IHT لمن لديهم دخل كبير.

تذكر أن التخطيط الملائم لإدارة العقارات والاستراتيجيات الضريبية الاستباقية يمكن أن يساعد في تقليل أو حتى تجنب IHT في ظل ظروف معينة. من المفيد دائمًا التشاور مع أحد المحترفين بشأن مسائل ضريبة الميراث لضمان الفهم والتطبيق المناسبين للقوانين الضريبية ذات الصلة.

Similar Posts