Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich: Rechner | Preise | Nachlass | Steuererleichterungen und mehr 2023

Entdecken Sie das Geheimnis der Erbschaftssteuer in Großbritannien für 2023! Greifen Sie auf Ihren Rechner zu, erfahren Sie mehr über Steuersätze, Nachlässe, Steuererleichterungen und mehr. Navigieren Sie mühelos durch den Steuerdschungel!

Beginnen wir also mit der Erkundung der Besonderheiten der Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich und der möglichen Auswirkungen auf Sie und Ihre Familie.

1. Was ist die Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich?

Bei der Erbschaftssteuer (IHT) im Vereinigten Königreich handelt es sich um eine Steuer, die auf den Nachlass einer verstorbenen Person erhoben wird und deren Eigentum, Besitztümer und Geld umfasst. Zu den wichtigsten Punkten, die es zu berücksichtigen gilt, gehören:

– Der Standard-IHT-Satz beträgt 40 % für den Teil des Nachlasses, der über der Steuerfreigrenze liegt, derzeit bei 325.000 £.
– Im Allgemeinen fällt keine IHT an, wenn der Wert Ihres Nachlasses unter diesem Schwellenwert liegt oder wenn Sie alles, was über dem Schwellenwert liegt, Ihrem Ehepartner, Lebenspartner oder einem steuerbefreiten Begünstigten (z. B. einer Wohltätigkeitsorganisation oder einem kommunalen Amateursportverein) hinterlassen.
– Ein zusätzlicher „Residence Zero Rate Band“ (RNRB) kann die Steuerfreigrenze erhöhen, wenn ein Haus an Kinder oder Enkelkinder übergeben wird, wobei für Paare die Möglichkeit besteht, ungenutzte Schwellenwerte von einem Ehegatten auf den anderen zu übertragen.
– Nur jeder 20. Nachlass im Vereinigten Königreich unterliegt der IHT, aber es ist wichtig, dies bei der Erstellung eines Testaments zu berücksichtigen.

Das Verständnis der verschiedenen Aspekte der Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich stellt sicher, dass die richtigen Maßnahmen ergriffen werden können, um ihre Auswirkungen auf die Begünstigten zu minimieren und proaktiv für die Zukunft zu planen. 

2. Den Schwellenwert für das Nullzinsband verstehen

Das Verständnis des Schwellenwerts für den Nullsatz ist für die Nachlassplanung und die potenzielle Reduzierung der Erbschaftssteuerschuld (IHT) auf einen Nachlass von entscheidender Bedeutung. Der Nullsatz (NRB) bezieht sich auf den Wert eines Nachlasses, der von der IHT befreit ist und derzeit für das Steuerjahr 2023/24 auf 325.000 £ festgelegt ist. Folgendes müssen Sie wissen:

– Die NRB gilt für jeden einzelnen Nachlass.
– Vermögenswerte innerhalb der NRB sind frei von IHT, während jeder Teil des Nachlasses, der über die NRB hinausgeht, normalerweise einem Steuersatz von 40 % unterliegt.
– Das NRB berücksichtigt den Wert von Schenkungen, die innerhalb von sieben Jahren vor dem Tod der Person gemacht wurden.
– Zusätzlich zum Standard-NRB könnte ein „Residence Null Rate Band“ (RNRB) verfügbar sein, der weitere IHT-Entlastungen für Eigentum bietet, das an direkte Nachkommen weitergegeben wird.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Nullsatzschwelle ein kritischer Aspekt der Nachlassplanung ist, der erhebliche Auswirkungen auf die gesamte Erbschaftssteuerschuld des Nachlasses einer Person haben kann. Das Verständnis von NRB und RNRB wird zu einer besseren Planung beitragen und möglicherweise die Steuerlast für Angehörige verringern. 

3. Ausnahmen: wenn im Vereinigten Königreich keine Erbschaftssteuer geschuldet wird

Die Erbschaftssteuer (IHT) ist in bestimmten Situationen nicht geschuldet und kann befreit werden. Zu den Ausnahmen, die dazu führen, dass keine IHT zu zahlen ist, gehören:

– Wenn der Wert des Nachlasses, einschließlich Schenkungen, die innerhalb von sieben Jahren vor dem Tod getätigt wurden, unter dem Nullzinssatz (NRB) von 325.000 £ liegt.
– Wenn Vermögenswerte an einen überlebenden Ehegatten oder Lebenspartner übertragen werden, der seinen Wohnsitz im Vereinigten Königreich hat oder als dort ansässig gilt.
– Wenn der gesamte Nachlass oberhalb der Schwelle von 325.000 £ einem Ehegatten, Lebenspartner, einer Wohltätigkeitsorganisation oder einem kommunalen Amateursportverein überlassen wird.
– Unter bestimmten Umständen kann die Befreiung vom Wohnsitz-Null-Rate-Band (RNRB) angewendet werden, wenn der Verstorbene seinen Wohnsitz verlässt oder der Verkaufserlös an seine direkten Nachkommen weitergegeben wird.

Es ist wichtig, sich mit diesen Ausnahmen vertraut zu machen, um zu verstehen, wann möglicherweise keine IHT geschuldet wird, und um möglicherweise die Steuerlast für Ihren Nachlass zu reduzieren. 

4. So berechnen Sie die Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich

Die Berechnung der Erbschaftssteuer (IHT) mag zunächst entmutigend erscheinen, kann aber durch die folgenden Schritte vereinfacht werden:

1. Addieren Sie den aktuellen Wert Ihres gesamten Vermögens, einschließlich Ihres Hauses, anderer Immobilien, persönlicher Besitztümer, Ersparnisse und Investitionen.
2. Berücksichtigen Sie den Wert aller Lebensversicherungen, die bei Ihrem Tod ausgezahlt werden sollen, sofern sie nicht treuhänderisch abgeschlossen wurden.
3. Ermitteln Sie den Wert aller Geschenke, die Sie in den letzten sieben Jahren gemacht haben.
4. Ziehen Sie alle ausstehenden Hypotheken- und Darlehensbeträge vom Gesamtwert Ihres Vermögens ab.

Nach Abschluss dieser Schritte ist der resultierende Betrag Ihr steuerpflichtiger Nachlass. Denken Sie daran, dass der Standard-IHT-Schwellenwert 325.000 £ beträgt und alles, was über diesem Schwellenwert liegt, mit 40 % besteuert wird. In manchen Fällen können Sie, anstatt die Erbschaftssteuer manuell zu berechnen, einen IHT-Rechner verwenden, um die Steuerbelastung für Ihren Nachlass zu schätzen. Dieses Tool gibt Ihnen auch Tipps, wie Sie Ihre Erbschaftssteuerbelastung senken können. 

5. Erbschaftssteuerrechner UK 2023

Sie können den folgenden britischen Erbschaftssteuerrechner überprüfen, wenn Sie sich Sorgen darüber machen, wie viel Erbschaftssteuer (IHT) Ihre Begünstigten nach Ihrem Tod möglicherweise zahlen müssen.

Ein solches Tool ist der Erbschaftssteuerrechner UK, der Faktoren wie den Wert Ihres Nachlasses, etwaige Schenkungen, die Sie in der Vergangenheit verschenkt haben, und etwaige Befreiungen oder Ermäßigungen, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben, berücksichtigt.

Mithilfe dieses Rechners können Sie eine ungefähre Vorstellung davon bekommen, für wie viel IHT Ihr Nachlass haftbar sein könnte, und bei Bedarf Maßnahmen ergreifen, um dies zu mildern, z. B. indem Sie geliebten Menschen zu Lebzeiten Schenkungen machen oder Treuhandfonds einrichten. Es ist wichtig zu beachten, dass der Rechner lediglich eine Schätzung ist und keinen Ersatz für eine professionelle Beratung darstellt. Wenn Sie also komplexe Angelegenheiten haben oder sich bezüglich Ihrer IHT-Haftung nicht sicher sind, wird empfohlen, die Hilfe eines Finanz- oder Rechtsberaters in Anspruch zu nehmen.

6. Der Standard-Erbschaftssteuersatz von 40 %

Der Standardsatz der Erbschaftssteuer (IHT) im Vereinigten Königreich ist ein wichtiger Aspekt, den es bei der Nachlassplanung zu berücksichtigen gilt. Es bezieht sich auf den Prozentsatz der Steuer, der auf den Teil Ihres Nachlasses erhoben wird, der den steuerfreien Schwellenwert von 325.000 £ überschreitet. Die wichtigsten Punkte, die Sie bei der IHT-Rate von 40 % beachten sollten, sind:

– Der Satz von 40 % gilt nur für den Betrag über dem Schwellenwert von 325.000 £. Das bedeutet, dass Sie keine IHT zahlen müssen, wenn Ihr Nachlass weniger wert ist.
– Wenn Ihr Nachlass beispielsweise einen Wert von 525.000 £ hat, wird die Steuer auf 200.000 £ (525.000 £ – 325.000 £) erhoben, was zu einer Steuerbelastung von 80.000 £ (40 % von 200.000 £) führt.
– „Nur jeder 20. Nachlass im Vereinigten Königreich zahlt Erbschaftssteuer.“ Dies deutet darauf hin, dass die Mehrheit der Nachlässe nicht den für die IHT-Haftung erforderlichen Wert erreicht.
– Unabhängig vom Standardsatz von 40 % können Ausnahmen und Erleichterungen wie das Residence Nil Rate Band und Taper Relief die gesamte IHT-Rechnung reduzieren.

Vorbereitung und Weitsicht sind bei der Prüfung des Standard-IHT-Tarifs unerlässlich, um eine minimale finanzielle Belastung für Ihre Familie und Angehörigen sicherzustellen. 

7. Übertragung ungenutzter Steuergrenzen zwischen Paaren

Die Übertragung ungenutzter Steuergrenzen zwischen Paaren kann erhebliche finanzielle Vorteile bei der Reduzierung der Erbschaftssteuerverbindlichkeiten (IHT) bringen. Wenn der erste Ehegatte oder Lebenspartner verstirbt, ohne seinen gesamten Grundfreibetrag von 325.000 £ in Anspruch zu nehmen, kann der ungenutzte Teil auf den überlebenden Partner übertragen werden. Dieses übertragbare Nullsatzband (TNRB) kann den verfügbaren Freibetrag potenziell auf 650.000 £ verdoppeln. Darüber hinaus können Paare beim Tod der ersten Person auch den ungenutzten Wohnsitz-Null-Rate-Bereich (RNRB) übertragen, wodurch ihre Steuerfreigrenzen weiter erhöht werden.

Wichtige Punkte, die bei der Übertragung ungenutzter Steuergrenzen zu beachten sind:
* Paare müssen zum Zeitpunkt des ersten Todesfalls verheiratet sein oder in einer Lebenspartnerschaft leben.
* Der Antrag auf Übertragung des ungenutzten Schwellenwerts muss innerhalb von zwei Jahren nach dem Tod des überlebenden Ehegatten oder Lebenspartners an HMRC gesendet werden.
* Um den Prozentsatz des ungenutzten, für die Übertragung verfügbaren Schwellenwerts zu ermitteln, dividieren Sie den Betrag, der den nicht steuerbefreiten Begünstigten verbleibt, durch den Schwellenwert zum Zeitpunkt des ersten Todes und multiplizieren Sie ihn mit 100. Der verbleibende Prozentsatz ist der nicht genutzte, für die Übertragung verfügbare Schwellenwert.
* Durch diese Übertragung wird die IHT, die auf den Nachlass des überlebenden Partners zu zahlen ist, erheblich reduziert, was möglicherweise zu erheblichen Einsparungen für deren Erben führt. 

8. So bewerten Sie einen Nachlass für die Erbschaftssteuer

Die Bewertung eines Nachlasses für die Erbschaftssteuer (IHT) erfordert eine gründliche Beurteilung des Vermögens des Verstorbenen, wie Geld, Eigentum und Besitztümer. Um die Genauigkeit sicherzustellen, befolgen Sie diese Schritte:

* Erstellen Sie eine umfassende Liste aller Vermögenswerte, einschließlich Ersparnisse, Investitionen, Immobilien und Wertgegenstände.
* Dokumentieren Sie alle Schulden wie Hypotheken und Darlehen, die vom Wert des Nachlasses abgezogen werden können.
* Fügen Sie alle Schenkungen hinzu, die innerhalb von sieben Jahren nach dem Tod der Person getätigt wurden, da diese möglicherweise ebenfalls der IHT unterliegen.
* Erwägen Sie die Beauftragung eines Fachmanns, beispielsweise eines Anwalts, der Sie bei der genauen und effizienten Bewertung des Nachlasses unterstützt.

Bedenken Sie, dass die Bewertung eines Nachlasses je nach Komplexität mehrere Monate dauern kann und für IHT-Zahlungen möglicherweise bestimmte Fristen gelten. Indem Sie diese Prozesse verstehen und bei Bedarf Fachleute einbeziehen, können Sie eine genaue Bewertung und ordnungsgemäße IHT-Konformität gewährleisten. 

9. Taper-Entlastung und andere Erbschaftssteuererleichterungen

Bei der Erörterung von Erbschaftssteuererleichterungen ist die Taper-Entlastung ein wichtiger Faktor, den es zu berücksichtigen gilt. Diese Steuererleichterung gilt für Schenkungen, die innerhalb von 7 Jahren vor dem Tod des Schenkers getätigt wurden, und reduziert die zu zahlende Erbschaftssteuer gestaffelt. Zu den wesentlichen Punkten, die Sie bei der Konusentlastung beachten sollten, gehören:

– Gilt nur für Schenkungen
. – Die Entlastung gilt, wenn der Gesamtwert der Schenkungen innerhalb von 7 Jahren vor dem Tod den persönlichen IHT-Freibetrag übersteigt (325.000 £ für das Steuerjahr 2022/23)
. die Schenkungen über der IHT-Zulage liegen

Zu den weiteren Erbschaftssteuererleichterungen gehören neben der Taper-Entlastung:

– Die Ehegattenbefreiung, die die Erbschaftssteuer auf Schenkungen zwischen Ehegatten oder Lebenspartnern verhindert
– Wohltätigkeitsbefreiungen, bei denen keine Erbschaftssteuer auf Schenkungen an Wohltätigkeitsorganisationen oder politische Parteien zu zahlen ist
– Die jährliche Befreiung, die es Einzelpersonen ermöglicht, einen Gesamtwert von 3.000 £ zu verschenken Schenkungen in jedem Steuerjahr, ohne dass diese dem Wert ihres Nachlasses hinzugefügt werden

Durch das Verständnis dieser Erbschaftssteuererleichterungen können Einzelpersonen verschiedene Freibeträge und Befreiungen in Anspruch nehmen, um ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren.

10. Erbschaftssteuerschwelle im Vereinigten Königreich

Die Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die auf den Nachlass einer verstorbenen Person erhoben wird. Im Vereinigten Königreich liegt der Schwellenwert für die Erbschaftssteuer 2022/2023 bei 325.000 £.

Liegt der Wert eines Nachlasses unter diesem Schwellenwert, fällt in der Regel keine Erbschaftssteuer an. Überschreitet der Nachlass jedoch diesen Schwellenwert, wird auf den Mehrwert der übliche Erbschaftssteuersatz von 40 % erhoben.

Zu den Ausnahmen von dieser Regel gehört es, alles, was über der Schwelle liegt, einem Ehegatten, Lebenspartner, einer eingetragenen Wohltätigkeitsorganisation oder einem kommunalen Amateursportverein zu überlassen. Wenn der Nachlass eine Schenkung an wohltätige Zwecke umfasst, die 10 % oder mehr des Gesamtwerts des Nachlasses ausmacht, kann die Erbschaftssteuer gesenkt werden, und einige Vermögenswerte könnten auch ohne Erbschaftssteuer weitergegeben werden.

Um sicherzustellen, dass der korrekte Steuerbetrag berechnet wird, ist es wichtig, alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie die Art und Weise, wie ihre Bewertung zum Zeitpunkt des Todes ermittelt wurde, aufzuzeichnen. Durch den Abschluss einer treuhänderisch abgeschlossenen Lebensversicherung können Vermögenswerte vor dem Verkauf zur Begleichung einer Erbschaftssteuerrechnung geschützt und Zahlungsverzögerungen vermieden werden. Diese Policen können zusätzliche Mittel zur Begleichung etwaiger Steuerschulden bereitstellen, die beglichen werden müssen. 

11. Häufig gestellte Fragen zur Erbschaftssteuer: Antworten auf häufige Fragen

Das Verständnis der Erbschaftssteuer (IHT) kann eine entmutigende Aufgabe sein, insbesondere wenn es um den Verlust eines geliebten Menschen geht. Um die Grundlagen zu verdeutlichen und einige Verwirrung zu lindern, finden Sie hier wichtige Punkte, die sich mit den 10 häufigsten Fragen im Zusammenhang mit IHT im Vereinigten Königreich befassen:

• Die Erbschaftssteuer (IHT) ist eine Steuer, die auf den Nachlass einer verstorbenen Person erhoben wird und Immobilien, Ersparnisse, Pensionsfonds und andere Vermögenswerte abzüglich Schulden und Verbindlichkeiten umfasst.
• IHT wird in der Regel vom Testamentsvollstrecker oder durch Steuerbefreiungen von Erben gezahlt.
• Der IHT-Schwellenwert liegt bei 325.000 £, wobei auf alle Beträge über diesem Schwellenwert eine Steuer von 40 % erhoben wird.
• Für den Fall der Weitergabe des Nachlasses an direkte Nachkommen, Ehegatten oder eingetragene Lebenspartner sind zusätzliche Null-Satz-Bänder und Wohnsitz-Null-Satz-Bänder verfügbar.
• Es stehen übertragbare Nullsatzbänder (TNRB) zur Verfügung, um die Schwellenwerte für verheiratete Paare oder Personen in eingetragenen Partnerschaften zu erhöhen.
• Schenkungsvergütungen, wie z. B. ein jährlicher Freibetrag von 3.000 £ und potenziell steuerbefreite Überweisungen, können genutzt werden, um steuereffiziente Schenkungen zu tätigen und die gesamte IHT-Haftung zu reduzieren.
• Hüten Sie sich vor der Schenkung unter Vorbehalt der Leistungsvorbehaltsregeln, insbesondere bei der Schenkung eines Eigenheims, da eine Nichtbeachtung dazu führen kann, dass der volle Wert der Immobilie als IHT bewertet wird.
• Regelmäßige Schenkungen von überschüssigem Einkommen können ein nützliches IHT-Planungsinstrument für diejenigen mit einem großzügigen Einkommen sein.

Denken Sie daran, dass eine angemessene Planung der Nachlassverwaltung und proaktive Steuerstrategien unter bestimmten Bedingungen dazu beitragen können, IHT zu reduzieren oder sogar zu vermeiden. Es ist immer von Vorteil, in Erbschaftssteuerangelegenheiten einen Fachmann zu konsultieren, um sicherzustellen, dass die relevanten Steuergesetze richtig verstanden und angewendet werden.