Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich: Rechner | Preise | Nachlass | Steuererleichterungen und mehr 2023

Die Berechnung der Erbschaftssteuer (IHT) mag zunächst entmutigend erscheinen, kann aber durch die folgenden Schritte vereinfacht werden:

1. Addieren Sie den aktuellen Wert Ihres gesamten Vermögens, einschließlich Ihres Hauses, anderer Immobilien, persönlicher Besitztümer, Ersparnisse und Investitionen.
2. Berücksichtigen Sie den Wert aller Lebensversicherungen, die bei Ihrem Tod ausgezahlt werden sollen, sofern sie nicht treuhänderisch abgeschlossen wurden.
3. Ermitteln Sie den Wert aller Geschenke, die Sie in den letzten sieben Jahren gemacht haben.
4. Ziehen Sie alle ausstehenden Hypotheken- und Darlehensbeträge vom Gesamtwert Ihres Vermögens ab.

Nach Abschluss dieser Schritte ist der resultierende Betrag Ihr steuerpflichtiger Nachlass. Denken Sie daran, dass der Standard-IHT-Schwellenwert 325.000 £ beträgt und alles, was über diesem Schwellenwert liegt, mit 40 % besteuert wird. In manchen Fällen können Sie, anstatt die Erbschaftssteuer manuell zu berechnen, einen IHT-Rechner verwenden, um die Steuerbelastung für Ihren Nachlass zu schätzen. Dieses Tool gibt Ihnen auch Tipps, wie Sie Ihre Erbschaftssteuerbelastung senken können. 

5. Erbschaftssteuerrechner UK 2023

Sie können den folgenden britischen Erbschaftssteuerrechner überprüfen, wenn Sie sich Sorgen darüber machen, wie viel Erbschaftssteuer (IHT) Ihre Begünstigten nach Ihrem Tod möglicherweise zahlen müssen.

Ein solches Tool ist der Erbschaftssteuerrechner UK, der Faktoren wie den Wert Ihres Nachlasses, etwaige Schenkungen, die Sie in der Vergangenheit verschenkt haben, und etwaige Befreiungen oder Ermäßigungen, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben, berücksichtigt.

Mithilfe dieses Rechners können Sie eine ungefähre Vorstellung davon bekommen, für wie viel IHT Ihr Nachlass haftbar sein könnte, und bei Bedarf Maßnahmen ergreifen, um dies zu mildern, z. B. indem Sie geliebten Menschen zu Lebzeiten Schenkungen machen oder Treuhandfonds einrichten. Es ist wichtig zu beachten, dass der Rechner lediglich eine Schätzung ist und keinen Ersatz für eine professionelle Beratung darstellt. Wenn Sie also komplexe Angelegenheiten haben oder sich bezüglich Ihrer IHT-Haftung nicht sicher sind, wird empfohlen, die Hilfe eines Finanz- oder Rechtsberaters in Anspruch zu nehmen.

6. Der Standard-Erbschaftssteuersatz von 40 %

Der Standardsatz der Erbschaftssteuer (IHT) im Vereinigten Königreich ist ein wichtiger Aspekt, den es bei der Nachlassplanung zu berücksichtigen gilt. Es bezieht sich auf den Prozentsatz der Steuer, der auf den Teil Ihres Nachlasses erhoben wird, der den steuerfreien Schwellenwert von 325.000 £ überschreitet. Die wichtigsten Punkte, die Sie bei der IHT-Rate von 40 % beachten sollten, sind:

– Der Satz von 40 % gilt nur für den Betrag über dem Schwellenwert von 325.000 £. Das bedeutet, dass Sie keine IHT zahlen müssen, wenn Ihr Nachlass weniger wert ist.
– Wenn Ihr Nachlass beispielsweise einen Wert von 525.000 £ hat, wird die Steuer auf 200.000 £ (525.000 £ – 325.000 £) erhoben, was zu einer Steuerbelastung von 80.000 £ (40 % von 200.000 £) führt.
– „Nur jeder 20. Nachlass im Vereinigten Königreich zahlt Erbschaftssteuer.“ Dies deutet darauf hin, dass die Mehrheit der Nachlässe nicht den für die IHT-Haftung erforderlichen Wert erreicht.
– Unabhängig vom Standardsatz von 40 % können Ausnahmen und Erleichterungen wie das Residence Nil Rate Band und Taper Relief die gesamte IHT-Rechnung reduzieren.

Vorbereitung und Weitsicht sind bei der Prüfung des Standard-IHT-Tarifs unerlässlich, um eine minimale finanzielle Belastung für Ihre Familie und Angehörigen sicherzustellen. 

7. Übertragung ungenutzter Steuergrenzen zwischen Paaren

Die Übertragung ungenutzter Steuergrenzen zwischen Paaren kann erhebliche finanzielle Vorteile bei der Reduzierung der Erbschaftssteuerverbindlichkeiten (IHT) bringen. Wenn der erste Ehegatte oder Lebenspartner verstirbt, ohne seinen gesamten Grundfreibetrag von 325.000 £ in Anspruch zu nehmen, kann der ungenutzte Teil auf den überlebenden Partner übertragen werden. Dieses übertragbare Nullsatzband (TNRB) kann den verfügbaren Freibetrag potenziell auf 650.000 £ verdoppeln. Darüber hinaus können Paare beim Tod der ersten Person auch den ungenutzten Wohnsitz-Null-Rate-Bereich (RNRB) übertragen, wodurch ihre Steuerfreigrenzen weiter erhöht werden.

Wichtige Punkte, die bei der Übertragung ungenutzter Steuergrenzen zu beachten sind:
* Paare müssen zum Zeitpunkt des ersten Todesfalls verheiratet sein oder in einer Lebenspartnerschaft leben.
* Der Antrag auf Übertragung des ungenutzten Schwellenwerts muss innerhalb von zwei Jahren nach dem Tod des überlebenden Ehegatten oder Lebenspartners an HMRC gesendet werden.
* Um den Prozentsatz des ungenutzten, für die Übertragung verfügbaren Schwellenwerts zu ermitteln, dividieren Sie den Betrag, der den nicht steuerbefreiten Begünstigten verbleibt, durch den Schwellenwert zum Zeitpunkt des ersten Todes und multiplizieren Sie ihn mit 100. Der verbleibende Prozentsatz ist der nicht genutzte, für die Übertragung verfügbare Schwellenwert.
* Durch diese Übertragung wird die IHT, die auf den Nachlass des überlebenden Partners zu zahlen ist, erheblich reduziert, was möglicherweise zu erheblichen Einsparungen für deren Erben führt. 

8. So bewerten Sie einen Nachlass für die Erbschaftssteuer

Die Bewertung eines Nachlasses für die Erbschaftssteuer (IHT) erfordert eine gründliche Beurteilung des Vermögens des Verstorbenen, wie Geld, Eigentum und Besitztümer. Um die Genauigkeit sicherzustellen, befolgen Sie diese Schritte:

* Erstellen Sie eine umfassende Liste aller Vermögenswerte, einschließlich Ersparnisse, Investitionen, Immobilien und Wertgegenstände.
* Dokumentieren Sie alle Schulden wie Hypotheken und Darlehen, die vom Wert des Nachlasses abgezogen werden können.
* Fügen Sie alle Schenkungen hinzu, die innerhalb von sieben Jahren nach dem Tod der Person getätigt wurden, da diese möglicherweise ebenfalls der IHT unterliegen.
* Erwägen Sie die Beauftragung eines Fachmanns, beispielsweise eines Anwalts, der Sie bei der genauen und effizienten Bewertung des Nachlasses unterstützt.