Erbschaftssteuer im Vereinigten Königreich: Rechner | Preise | Nachlass | Steuererleichterungen und mehr 2023

Bedenken Sie, dass die Bewertung eines Nachlasses je nach Komplexität mehrere Monate dauern kann und für IHT-Zahlungen möglicherweise bestimmte Fristen gelten. Indem Sie diese Prozesse verstehen und bei Bedarf Fachleute einbeziehen, können Sie eine genaue Bewertung und ordnungsgemäße IHT-Konformität gewährleisten. 

9. Taper-Entlastung und andere Erbschaftssteuererleichterungen

Bei der Erörterung von Erbschaftssteuererleichterungen ist die Taper-Entlastung ein wichtiger Faktor, den es zu berücksichtigen gilt. Diese Steuererleichterung gilt für Schenkungen, die innerhalb von 7 Jahren vor dem Tod des Schenkers getätigt wurden, und reduziert die zu zahlende Erbschaftssteuer gestaffelt. Zu den wesentlichen Punkten, die Sie bei der Konusentlastung beachten sollten, gehören:

– Gilt nur für Schenkungen
. – Die Entlastung gilt, wenn der Gesamtwert der Schenkungen innerhalb von 7 Jahren vor dem Tod den persönlichen IHT-Freibetrag übersteigt (325.000 £ für das Steuerjahr 2022/23)
. die Schenkungen über der IHT-Zulage liegen

Zu den weiteren Erbschaftssteuererleichterungen gehören neben der Taper-Entlastung:

– Die Ehegattenbefreiung, die die Erbschaftssteuer auf Schenkungen zwischen Ehegatten oder Lebenspartnern verhindert
– Wohltätigkeitsbefreiungen, bei denen keine Erbschaftssteuer auf Schenkungen an Wohltätigkeitsorganisationen oder politische Parteien zu zahlen ist
– Die jährliche Befreiung, die es Einzelpersonen ermöglicht, einen Gesamtwert von 3.000 £ zu verschenken Schenkungen in jedem Steuerjahr, ohne dass diese dem Wert ihres Nachlasses hinzugefügt werden

Durch das Verständnis dieser Erbschaftssteuererleichterungen können Einzelpersonen verschiedene Freibeträge und Befreiungen in Anspruch nehmen, um ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren.

10. Erbschaftssteuerschwelle im Vereinigten Königreich

Die Erbschaftssteuer ist eine Steuer, die auf den Nachlass einer verstorbenen Person erhoben wird. Im Vereinigten Königreich liegt der Schwellenwert für die Erbschaftssteuer 2022/2023 bei 325.000 £.

Liegt der Wert eines Nachlasses unter diesem Schwellenwert, fällt in der Regel keine Erbschaftssteuer an. Überschreitet der Nachlass jedoch diesen Schwellenwert, wird auf den Mehrwert der übliche Erbschaftssteuersatz von 40 % erhoben.

Zu den Ausnahmen von dieser Regel gehört es, alles, was über der Schwelle liegt, einem Ehegatten, Lebenspartner, einer eingetragenen Wohltätigkeitsorganisation oder einem kommunalen Amateursportverein zu überlassen. Wenn der Nachlass eine Schenkung an wohltätige Zwecke umfasst, die 10 % oder mehr des Gesamtwerts des Nachlasses ausmacht, kann die Erbschaftssteuer gesenkt werden, und einige Vermögenswerte könnten auch ohne Erbschaftssteuer weitergegeben werden.

Um sicherzustellen, dass der korrekte Steuerbetrag berechnet wird, ist es wichtig, alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten sowie die Art und Weise, wie ihre Bewertung zum Zeitpunkt des Todes ermittelt wurde, aufzuzeichnen. Durch den Abschluss einer treuhänderisch abgeschlossenen Lebensversicherung können Vermögenswerte vor dem Verkauf zur Begleichung einer Erbschaftssteuerrechnung geschützt und Zahlungsverzögerungen vermieden werden. Diese Policen können zusätzliche Mittel zur Begleichung etwaiger Steuerschulden bereitstellen, die beglichen werden müssen. 

11. Häufig gestellte Fragen zur Erbschaftssteuer: Antworten auf häufige Fragen

Das Verständnis der Erbschaftssteuer (IHT) kann eine entmutigende Aufgabe sein, insbesondere wenn es um den Verlust eines geliebten Menschen geht. Um die Grundlagen zu verdeutlichen und einige Verwirrung zu lindern, finden Sie hier wichtige Punkte, die sich mit den 10 häufigsten Fragen im Zusammenhang mit IHT im Vereinigten Königreich befassen:

• Die Erbschaftssteuer (IHT) ist eine Steuer, die auf den Nachlass einer verstorbenen Person erhoben wird und Immobilien, Ersparnisse, Pensionsfonds und andere Vermögenswerte abzüglich Schulden und Verbindlichkeiten umfasst.
• IHT wird in der Regel vom Testamentsvollstrecker oder durch Steuerbefreiungen von Erben gezahlt.
• Der IHT-Schwellenwert liegt bei 325.000 £, wobei auf alle Beträge über diesem Schwellenwert eine Steuer von 40 % erhoben wird.
• Für den Fall der Weitergabe des Nachlasses an direkte Nachkommen, Ehegatten oder eingetragene Lebenspartner sind zusätzliche Null-Satz-Bänder und Wohnsitz-Null-Satz-Bänder verfügbar.
• Es stehen übertragbare Nullsatzbänder (TNRB) zur Verfügung, um die Schwellenwerte für verheiratete Paare oder Personen in eingetragenen Partnerschaften zu erhöhen.
• Schenkungsvergütungen, wie z. B. ein jährlicher Freibetrag von 3.000 £ und potenziell steuerbefreite Überweisungen, können genutzt werden, um steuereffiziente Schenkungen zu tätigen und die gesamte IHT-Haftung zu reduzieren.
• Hüten Sie sich vor der Schenkung unter Vorbehalt der Leistungsvorbehaltsregeln, insbesondere bei der Schenkung eines Eigenheims, da eine Nichtbeachtung dazu führen kann, dass der volle Wert der Immobilie als IHT bewertet wird.
• Regelmäßige Schenkungen von überschüssigem Einkommen können ein nützliches IHT-Planungsinstrument für diejenigen mit einem großzügigen Einkommen sein.

Denken Sie daran, dass eine angemessene Planung der Nachlassverwaltung und proaktive Steuerstrategien unter bestimmten Bedingungen dazu beitragen können, IHT zu reduzieren oder sogar zu vermeiden. Es ist immer von Vorteil, in Erbschaftssteuerangelegenheiten einen Fachmann zu konsultieren, um sicherzustellen, dass die relevanten Steuergesetze richtig verstanden und angewendet werden.