مالیات بر ارث در انگلستان 2026: حقیقتی که بیشتر خانوادهها خیلی دیر میفهمند
تا همین چند سال پیش، «مالیات بر ارث» یک نگرانی دور به نظر میرسید؛ چیزی برای پروندههای بزرگ و ثروتهای خاص. اما در ۲۰۲۶، با ثابت ماندن آستانهها و جهش قیمت خانهها، همان داراییهای معمولی حالا میتوانند صورتحسابهای غیرمنتظره بسازند.
تناقض دقیقاً همینجاست: بدون ثروتمند بودن، ممکن است مشمول مالیاتی شوید که هرگز برایش برنامهریزی نکردهاید. برای فهمیدن اینکه این تغییرات چگونه خانوادههای عادی را هدف گرفته، باید از واقعیتهای جدید شروع کنیم.
اعداد کلیدی 2026:
- آستانه معافیت پایه (Nil Rate Band): £325,000
- نرخ استاندارد مالیات: 40٪ برای مازاد بر آستانه
- تنها حدود 1 از هر 20 ملک مالیات میدهد—اما این عدد هر سال در حال افزایش است
دلیلش ساده است: آستانهها ثابت ماندهاند، اما ارزش املاک نه.
آستانه باند نرخ صفر: چرا عدد £325,000 گمراهکننده است؟
دولت بریتانیا آستانه £325,000 را تا حداقل آوریل 2031 فریز کرده است.
یعنی اگر خانهای که در 2010 ارزشش £250,000 بوده، امروز £550,000 شده، شما «ثروتمند» نشدهاید—اما از نظر مالیات بر ارث، دقیقاً همینطور به نظر میرسید.
- هر چیزی زیر £325,000 معاف است
- هر پوند بالاتر از آن، مشمول 40٪ مالیات
- هدایای 7 سال اخیر هم محاسبه میشوند
چه زمانی واقعاً مالیات بر ارث پرداخت نمیشود؟
خبر خوب: راههای قانونی زیادی برای صفر کردن یا کاهش IHT وجود دارد.
خبر بد: اکثر خانوادهها از آنها استفاده نمیکنند.
- کل دارایی زیر £325,000 باشد
- تمام دارایی به همسر یا شریک مدنی منتقل شود
- بخش قابل توجهی به خیریههای ثبتشده برسد
- استفاده صحیح از Residence Nil Rate Band
Residence Nil Rate Band: برگ برندهای که خیلیها از دست میدهند
در سال 2026، اگر خانه اصلی خود را به فرزند یا نوه منتقل کنید، میتوانید تا £175,000 دیگر معافیت بگیرید.
برای زوجها؟ این عدد میتواند به £1,000,000 برسد.
- RNRB: £175,000 برای هر نفر
- کاهش تدریجی از ارزش دارایی بالای £2 میلیون
- قابل انتقال بین همسران
ماشین حساب مالیات بر ارث: عددی که شما را شوکه میکند
بیشتر شوکها اینجا اتفاق میافتد.
وقتی افراد برای اولین بار ماشین حساب رسمی را امتحان میکنند، میفهمند چرا برنامهریزی دیرهنگام، پرهزینه است.
ماشین حساب رسمی Which؟ یا HMRC بهترین نقطه شروع است—اما جای مشاوره حرفهای را نمیگیرد.
نرخ 40٪: عددی که میشود شکستش داد
40٪ عدد نهایی نیست.
اگر حداقل 10٪ از دارایی خالص به خیریه برسد، نرخ به 36٪ کاهش مییابد.
در داراییهای بزرگ، این میتواند دهها هزار پوند تفاوت ایجاد کند.
انتقال آستانه استفادهنشده بین زوجها
اگر همسر اول همه چیز را به همسر دوم واگذار کند، عملاً هیچ آستانهای مصرف نشده است.
نتیجه؟ همسر بازمانده میتواند از دو برابر معافیت استفاده کند.
- تا £650,000 آستانه پایه
- تا £350,000 آستانه مسکن
ارزشگذاری دارایی: جایی که اشتباهها گران تمام میشوند
ارزشگذاری نادرست میتواند باعث جریمه یا پرداخت بیش از حد شود.
HMRC انتظار دارد ارزش واقعی بازار در روز فوت ثبت شود—not حدس.
در داراییهای پیچیده، استفاده از وکیل یا ارزیاب رسمی هزینه نیست؛ سرمایهگذاری است.
معافیت مخروطی و هدایای هوشمندانه
هدیه دادن اگر زود انجام شود، قدرتمند است.
اگر بین 3 تا 7 سال قبل از فوت انجام شود، مالیات آن بهتدریج کاهش مییابد.
اما فقط اگر قواعد رعایت شود.
سوال واقعی این نیست که «آیا مشمول میشوم؟»
سوال واقعی این است:
اگر امروز اتفاقی بیفتد، خانوادهام آمادهاند یا غافلگیر میشوند؟
مالیات بر ارث در 2026 دیگر مسئله ثروتمندان نیست. مسئله برنامهریزی است.
و برنامهریزی، همیشه قبل از نیاز، ارزشمند است.