Impôt sur les successions au Royaume-Uni : Calculatrice | Tarifs | Domaine | Allégements fiscaux et plus 2023

Découvrez le mystère de l’impôt sur les successions au Royaume-Uni pour 2023 ! Accédez à votre calculateur, renseignez-vous sur les taux, la succession, les allégements fiscaux et plus encore. Naviguez dans la jungle fiscale en toute simplicité !

Alors, commençons par explorer les tenants et les aboutissants de l’impôt sur les successions au Royaume-Uni, et comment cela pourrait avoir un impact sur vous et votre famille.

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1. Qu’est-ce que l’impôt sur les successions au Royaume-Uni ?

L’impôt sur les successions (IHT) au Royaume-Uni est un impôt prélevé sur la succession d’une personne décédée, comprenant ses biens, ses possessions et son argent. Voici quelques points clés à considérer :

– Le taux IHT standard est de 40% sur la partie de la succession au-dessus du seuil d’exonération d’impôt, actuellement à 325 000 £.
– Il n’y a généralement pas d’IHT à payer si la valeur de votre succession est inférieure à ce seuil, ou si vous laissez tout ce qui dépasse le seuil à votre conjoint, partenaire civil ou à un bénéficiaire exonéré (tel qu’une association caritative ou un club de sport amateur communautaire).
– Une tranche supplémentaire de taux nul de résidence (RNRB) peut augmenter le seuil d’exonération d’impôt lors du départ d’une maison pour des enfants ou des petits-enfants, avec la possibilité pour les couples de transférer les seuils inutilisés d’un conjoint à l’autre.
– Seulement 1 succession sur 20 au Royaume-Uni est soumise à l’IHT, mais il est essentiel d’en tenir compte lors de la rédaction d’un testament.

Comprendre les différents aspects de l’impôt sur les successions au Royaume-Uni garantit que les mesures appropriées peuvent être prises pour minimiser son impact sur les bénéficiaires et planifier de manière proactive l’avenir. 

2. Comprendre le seuil de la tranche nulle

Comprendre le seuil de la bande de taux nul est essentiel pour la planification successorale et peut réduire la responsabilité de l’impôt sur les successions (IHT) sur une succession. La tranche de taux nul (NRB) fait référence à la valeur d’une succession exonérée d’IHT, actuellement fixée à 325 000 £ pour l’année d’imposition 2023/24. Voici ce que vous devez savoir :

– La NRB est applicable à chaque succession individuelle.
– Les actifs au sein du NRB sont exempts d’IHT, tandis que toute partie de la succession dépassant le NRB est généralement soumise à un taux d’imposition de 40%.
– La NRB tient compte de la valeur des donations faites dans les sept ans précédant le décès de la personne.
– En plus du NRB standard, une « bande de taux de résidence nulle » (RNRB) pourrait être disponible, offrant un allégement supplémentaire de l’IHT pour les biens transmis aux descendants directs.

En résumé, le seuil de la bande de taux nul est un aspect essentiel de la planification successorale qui peut avoir un impact significatif sur l’ensemble de l’impôt sur les successions à payer sur la succession d’un individu. Comprendre le NRB et le RNRB aidera à une meilleure planification et réduira potentiellement le fardeau fiscal des proches. 

Impôt sur les successions au Royaume-Uni

3. Exonérations : lorsque l’impôt sur les successions au Royaume-Uni n’est pas dû

L’impôt sur les successions (IHT) n’est pas dû dans certaines situations et peut être exonéré. Certaines des exonérations qui entraînent l’absence de paiement de l’IHT comprennent :

– Si la valeur de la succession, y compris les dons effectués dans les sept ans précédant le décès, est inférieure à la tranche nulle (NRB) de 325 000 £.
– Lorsque les biens sont transmis à un conjoint ou partenaire civil survivant domicilié ou réputé domicilié au Royaume-Uni.
– Si la totalité de la succession au-dessus du seuil de 325 000 £ est laissée à un conjoint, un partenaire civil, un organisme de bienfaisance ou un club de sport amateur communautaire.
– Dans des circonstances particulières, l’exonération de la tranche nulle de résidence (RNRB) peut être appliquée si le défunt quitte sa résidence ou le produit de sa vente à ses descendants directs.

Il est essentiel de vous familiariser avec ces exonérations pour comprendre quand l’IHT peut ne pas être dû et pour potentiellement réduire le fardeau fiscal de votre succession. 

4. Comment calculer les droits de succession au Royaume-Uni

Le calcul de l’impôt sur les successions (IHT) peut sembler intimidant au premier abord, mais il peut être simplifié en suivant ces étapes :

1. Additionnez la valeur actuelle de tous vos actifs, y compris votre maison, vos autres propriétés, vos biens personnels, vos économies et vos investissements.
2. Incluez la valeur de toutes les polices d’assurance-vie qui doivent être payées à votre décès, à condition qu’elles ne soient pas souscrites en vertu d’une fiducie.
3. Tenez compte de la valeur de tous les dons que vous avez faits au cours des sept dernières années.
4. Déduisez tout montant de prêt hypothécaire et de prêt impayé de la valeur totale de vos actifs.

Après avoir terminé ces étapes, le montant qui en résulte est votre succession imposable. N’oubliez pas que le seuil IHT standard est de 325 000 £ et que tout ce qui dépasse ce seuil sera taxé à 40 %. Dans certains cas, au lieu de calculer manuellement les droits de succession, vous pouvez utiliser une calculatrice IHT pour estimer la facture fiscale de votre succession. Cet outil vous apportera également des conseils pour réduire votre facture de droits de succession. 

5. Calculateur d’impôt sur les successions Royaume-Uni 2023

Vous pouvez consulter le calculateur d’impôt sur les successions UK suivant si vous êtes préoccupé par le montant de l’impôt sur les successions (IHT) que vos bénéficiaires pourraient avoir à payer après votre décès.

L’un de ces outils est le calculateur d’impôt sur les successions du Royaume-Uni, qui prend en compte des facteurs tels que la valeur de votre succession, tout don que vous avez fait dans le passé et toute exonération ou allégement auquel vous pourriez avoir droit.

En utilisant ce calculateur, vous pouvez avoir une idée approximative du montant de l’IHT dont votre succession peut être redevable et prendre des mesures pour l’atténuer si nécessaire, comme faire des dons à des êtres chers de votre vivant ou créer des fiducies. Il est important de noter que la calculatrice n’est qu’une estimation et ne remplace pas les conseils d’un professionnel. Par conséquent, si vous avez des affaires complexes ou n’êtes pas sûr de votre responsabilité IHT, il est recommandé de demander l’aide d’un conseiller financier ou juridique.

6. Le taux standard de 40 % des droits de succession

Le taux standard de l’impôt sur les successions (IHT) au Royaume-Uni est un aspect important à prendre en compte lors de la planification de sa succession. Il fait référence au pourcentage d’impôt appliqué à la partie de votre succession qui dépasse le seuil d’exonération d’impôt de 325 000 £. Les points clés à noter concernant le taux IHT de 40 % sont :

– Le taux de 40% s’applique uniquement au montant supérieur au seuil de 325 000 £, ce qui signifie que si votre succession vaut moins, vous n’avez pas à payer d’IHT.
– Par exemple, si votre succession a une valeur de 525 000 £, la taxe serait facturée sur 200 000 £ (525 000 £ – 325 000 £), ce qui entraînerait une facture fiscale de 80 000 £ (40 % de 200 000 £).
– « Seulement 1 domaine sur 20 au Royaume-Uni paie des droits de succession ». Cela indique que la majorité des successions n’atteignent pas la valeur requise pour la responsabilité IHT.
– Indépendamment du taux standard de 40 %, des exonérations et des allégements tels que la bande tarifaire nulle pour la résidence et l’allégement conique peuvent réduire la facture globale de l’IHT.

La préparation et la prévoyance sont essentielles lors de l’examen du taux IHT standard pour garantir une charge financière minimale pour votre famille et vos proches. 

7. Transfert des seuils fiscaux non utilisés entre couples

Le transfert des seuils d’imposition inutilisés entre les couples peut offrir des avantages financiers importants en réduisant les obligations en matière d’impôt sur les successions (IHT). Lorsque le premier conjoint ou partenaire civil décède sans avoir utilisé la totalité de son abattement de base de 325 000 £, la partie inutilisée peut être transférée au partenaire survivant. Cette tranche de taux nul transférable (TNRB) peut potentiellement doubler l’allocation disponible à 650 000 £. De plus, les couples peuvent également transférer toute tranche de taux nul de résidence (RNRB) inutilisée au décès de la première personne, ce qui étend encore leurs seuils d’exonération d’impôt.

Points clés à prendre en compte lors du transfert des seuils fiscaux non utilisés :
* Les couples doivent être mariés ou pacsés au moment du premier décès.
* La demande de transfert du seuil non utilisé doit être envoyée au HMRC dans les deux ans suivant le décès du conjoint ou du partenaire civil survivant.
* Pour calculer le pourcentage de seuil inutilisé disponible pour le transfert, divisez le montant laissé aux bénéficiaires non exonérés par le seuil au moment du premier décès, et multipliez par 100. Le pourcentage restant est le seuil inutilisé disponible pour le transfert.
* Ce transfert réduit considérablement l’IHT à payer sur la succession du partenaire survivant, entraînant potentiellement des économies importantes pour leurs héritiers. 

8. Comment évaluer une succession pour les droits de succession

L’évaluation d’une succession pour l’impôt sur les successions (IHT) implique une évaluation approfondie des actifs du défunt, tels que l’argent, les biens et les possessions. Pour garantir l’exactitude, procédez comme suit :

* Faites une liste complète de tous les actifs, y compris l’épargne, les investissements, l’immobilier et les objets de valeur.
* Documentez toutes les dettes, comme les hypothèques et les prêts, qui peuvent être déduites de la valeur de la succession.
* Ajoutez tous les dons faits dans les sept ans suivant le décès de la personne, car ils peuvent également être soumis à l’IHT.
* Envisagez d’embaucher un professionnel, tel qu’un avocat, pour vous aider à évaluer la succession avec précision et efficacité.

Gardez à l’esprit que l’évaluation d’un bien peut prendre plusieurs mois, selon sa complexité, et que les paiements IHT peuvent avoir des délais spécifiques. En comprenant ces processus et en impliquant des professionnels si nécessaire, vous pouvez garantir une évaluation précise et une conformité IHT appropriée. 

9. Allégement dégressif et autres allègements de droits de succession

L’allégement dégressif est un facteur important à prendre en compte lors de l’examen des allégements de l’impôt sur les successions. Cette réduction d’impôt s’applique aux donations effectuées dans les 7 ans précédant le décès du donateur et réduit les droits de succession à payer selon un barème dégressif. Voici quelques points essentiels à retenir concernant le soulagement conique :

– Il ne s’applique qu’aux cadeaux
– L’allégement est applicable lorsque la valeur cumulée des cadeaux dans les 7 ans précédant le décès dépasse l’allocation IHT personnelle (325 000 £ pour l’année d’imposition 2022/23)
– L’allégement dégressif réduit l’impôt à payer sur la partie de les cadeaux au-dessus de l’allocation IHT

En plus de l’allégement progressif, d’autres allégements d’impôt sur les successions comprennent :

– L’exonération de conjoint, qui empêche l’impôt sur les successions sur les dons entre époux ou partenaires civils
– Les exonérations caritatives, où aucun impôt sur les successions n’est payable sur les dons donnés à des organisations caritatives ou à des partis politiques
– L’exonération annuelle, permettant aux particuliers de donner un total de 3 000 £ de dons chaque année d’imposition sans qu’ils soient ajoutés à la valeur de leur succession

En comprenant ces allégements fiscaux sur les successions, les particuliers peuvent profiter de divers abattements et exonérations pour réduire leur impôt global à payer.

10. Seuil de l’impôt sur les successions au Royaume-Uni

L’impôt sur les successions est un impôt prélevé sur la succession d’une personne décédée. Au Royaume-Uni, le seuil 2022/2023 pour l’impôt sur les successions est de 325 000 £.

Si la valeur d’une succession est inférieure à ce seuil, il n’y a généralement pas de droits de succession à payer. Toutefois, si la succession dépasse ce seuil, le taux standard des droits de succession de 40 % est appliqué à la plus-value.

Les exceptions à cette règle incluent le fait de laisser tout ce qui dépasse le seuil à un conjoint, un partenaire civil, un organisme de bienfaisance enregistré ou un club de sport amateur communautaire. Si la succession comprend un don à une association caritative qui représente 10 % ou plus de la valeur totale de la succession, les droits de succession peuvent être réduits et certains actifs peuvent également être transmis sans droits de succession.

Il est essentiel de conserver un registre de tous les actifs, passifs et de la façon dont leur évaluation a été déterminée à la date du décès pour s’assurer que le montant d’impôt correct est calculé. La souscription d’une police d’assurance-vie rédigée «en fiducie» peut protéger les actifs contre la vente pour payer une facture d’impôt sur les successions et éviter les retards de paiement. Ces politiques peuvent fournir des fonds supplémentaires pour payer les factures d’impôt qui doivent être réglées. 

11. FAQ sur les droits de succession : réponses aux questions courantes

Comprendre l’impôt sur les successions (IHT) peut être une tâche ardue, surtout lorsqu’il s’agit de la perte d’un être cher. Pour aider à clarifier les principes fondamentaux et à atténuer une partie de la confusion, voici les points clés qui répondent aux 10 questions les plus courantes liées à l’IHT au Royaume-Uni :

• L’impôt sur les successions (IHT) est un impôt prélevé sur la succession d’une personne décédée, qui comprend les propriétés, l’épargne, les fonds de pension et d’autres actifs moins les dettes et les passifs.
• L’IHT est généralement payé par l’exécuteur testamentaire de la succession ou par le biais d’exonérations fiscales obtenues par les héritiers.
• Le seuil IHT est de 325 000 £, avec une taxe de 40 % appliquée à tout montant supérieur à ce seuil.
• Des tranches de taux zéro supplémentaires et des tranches de taux zéro de résidence sont disponibles en cas de transmission de la succession à des descendants directs, des conjoints ou des partenaires civils.
• Des tranches tarifaires nulles transférables (TNRB) sont disponibles pour augmenter les seuils pour les couples mariés ou ceux en partenariat civil.
• Les indemnités de don, telles qu’une exonération annuelle de 3 000 £ et des transferts potentiellement exonérés, peuvent être utilisées pour faire des dons fiscalement avantageux et réduire la responsabilité globale de l’IHT.
• Méfiez-vous des règles de don avec réserve d’avantages, en particulier lors du don d’une maison, car le non-respect peut entraîner l’évaluation de la valeur totale de la propriété pour l’IHT.
• Des modèles réguliers de don de revenu excédentaire peuvent être un outil de planification IHT utile pour ceux qui ont un revenu généreux.

N’oubliez pas qu’une planification adéquate de la gestion de la succession et des stratégies fiscales proactives peuvent aider à réduire ou même à éviter l’IHT dans certaines conditions. Il est toujours avantageux de consulter un professionnel en matière d’impôt sur les successions pour assurer une bonne compréhension et application des lois fiscales pertinentes.

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