מס ירושה בבריטניה 2026: הסף האמיתי, הטריק הזוגי והמחשבון שחוסך אלפי פאונדים
אני מודה: גם אני חשבתי שמס ירושה בבריטניה הוא כאב ראש של אחרים. עד שראיתי תיק אחד מקרוב—דירה אחת, משפחה רגילה, וחשבונית מס שהופיעה משום מקום.
2026 שינתה את הכללים בשקט, עם ספים קפואים וטעויות יקרות. לפני שזה פוגע גם בכם, הגיע הזמן להבין מה באמת קורה, איך הטריק הזוגי עובד, ואיפה מחשבון אחד חוסך אלפי פאונדים.
זה לא מאמר על פחד. זה מאמר על שליטה. אם תבינו איך מס ירושה באמת עובד ב־2026, תוכלו לחסוך לילדים שלכם עשרות ואפילו מאות אלפי פאונדים – כחוק.
1. מהו מס ירושה בבריטניה – ואיפה אנשים טועים
מס ירושה (Inheritance Tax – IHT) הוא מס שמוטל על שווי העיזבון ביום הפטירה: נדל"ן, חסכונות, השקעות, רכבים, חפצי ערך – בניכוי חובות.
ב־2026, הנתון הקריטי הוא זה:
הסף הפטור ממס (Nil Rate Band) נשאר 325,000£ – בדיוק כמו לפני 15 שנה.
כל פאונד מעל הסכום הזה מחויב במס של 40%, אלא אם חלים פטורים והקלות.
הטעות הנפוצה: אנשים מסתכלים על ההכנסה שלהם – במקום על שווי הנכסים המצטבר.
2. רף השיעור האפסי (NRB) – למה הוא קפוא ולמה זה כואב
NRB = הסכום שניתן להעביר ללא מס ירושה.
ב־2026:
- NRB רגיל: 325,000£
- קפוא עד לפחות אפריל 2028
- לא מוצמד לאינפלציה
המשמעות האמיתית? כל עליית מחירי נדל"ן דוחפת יותר משפחות לתוך רשת המס – גם בלי שהתעשרו בפועל.
3. מתי לא משלמים מס ירושה בכלל
יש מצבים שבהם לא משולם שקל אחד של IHT:
- שווי עיזבון כולל מתנות: מתחת ל־325,000£
- העברה מלאה לבן/בת זוג או שותף אזרחי תושב בריטניה
- תרומה לארגון צדקה רשום בבריטניה
- שימוש נכון ב־Residence Nil Rate Band
4. איך מחשבים מס ירושה – שלב אחר שלב
כך HMRC עושה את זה בפועל:
- שווי כל הנכסים ביום הפטירה
- הוספת מתנות מה־7 שנים האחרונות
- ניכוי חובות, משכנתאות והלוואות
- הפחתת ספים ופטורים
- 40% מס על היתרה
דוגמה פשוטה:
עיזבון של 600,000£ → פחות 325,000£ פטור → מס על 275,000£ → 110,000£ מס.
5. מחשבון מס ירושה 2026 – כלי שחייבים להכיר
מחשבון רשמי ועדכני מאפשר:
- להעריך חבות מס תוך דקות
- לבדוק השפעת מתנות
- להבין האם כדאי תכנון מוקדם
6. ה־40% – המס שאפשר לצמצם
40% נשמע דרמטי – אבל בפועל, מעט מאוד עיזבונות משלמים את השיעור המלא על כל הסכום.
שילוב של:
- NRB
- RNRB (175,000£)
- העברת ספים בין בני זוג
יכול להביא זוג נשוי להעברה של עד 1,000,000£ ללא מס.
7. הטריק הזוגי שאנשים מגלים מאוחר מדי
אם בן הזוג הראשון נפטר ולא השתמש בספים – הם עוברים במלואם לבן הזוג השני.
אבל: צריך להגיש בקשה מסודרת ל־HMRC. בלי זה – הסף הולך לאיבוד.
8. הערכת עיזבון – איפה אנשים נופלים
הערכת חסר = קנסות. הערכת יתר = מס מיותר.
- שווי שוק ביום הפטירה
- שמאות מקצועית לנכסים
- תיעוד מלא ל־HMRC
9. הקלות מס: מה באמת עובד
Taper Relief מפחית מס על מתנות שניתנו 3–7 שנים לפני הפטירה.
בנוסף:
- פטור שנתי: 3,000£
- מתנות רגילות מהכנסה עודפת
- פטור מלא בין בני זוג
10. סף מס ירושה 2026 – המספרים האמיתיים
NRB: 325,000£
RNRB: 175,000£
זוג נשוי: עד 1,000,000£ ללא מס
11. השאלה האמיתית שאף אחד לא שואל
השאלה איננה "האם נשלם מס ירושה".
השאלה היא: כמה כסף נאבד רק כי לא תכננו בזמן?
מס ירושה בבריטניה הוא לא גזירת גורל. הוא משחק של חוקים – ומי שמבין אותם מוקדם, מנצח.
