Imposta di successione nel Regno Unito: Calcolatrice | Tariffe | Tenuta | Agevolazioni fiscali e non solo 2023

Scopri il mistero dell’imposta di successione nel Regno Unito per il 2023! Accedi alla tua calcolatrice, scopri le tariffe, la proprietà, gli sgravi fiscali e altro ancora. Naviga con facilità nella giungla fiscale!

Quindi, iniziamo esplorando i dettagli dell’imposta sulle successioni nel Regno Unito e come potrebbe influire su di te e sulla tua famiglia.

1. Cos’è l’imposta di successione nel Regno Unito?

L’imposta di successione (IHT) nel Regno Unito è un’imposta riscossa sul patrimonio di una persona deceduta, che comprende proprietà, possedimenti e denaro. Alcuni punti chiave da considerare includono:

– L’aliquota IHT standard è del 40% da parte della proprietà al di sopra della soglia esentasse, attualmente a £ 325.000.
– Generalmente non c’è IHT da pagare se il valore del tuo patrimonio è inferiore a questa soglia, o se lasci tutto al di sopra della soglia al tuo coniuge, partner civile o beneficiario esente (come un ente di beneficenza o un club sportivo dilettantistico comunitario).
– Un’ulteriore fascia di aliquota di residenza nulla (RNRB) può aumentare la soglia di esenzione fiscale quando si lascia una casa a figli o nipoti, con la possibilità per le coppie di trasferire le soglie non utilizzate da un coniuge all’altro.
– Solo 1 tenuta su 20 nel Regno Unito è soggetta a IHT, ma è essenziale tenerne conto quando si fa testamento.

Comprendere i vari aspetti dell’imposta sulle successioni nel Regno Unito garantisce che possano essere prese le misure adeguate per ridurre al minimo il suo impatto sui beneficiari e pianificare in modo proattivo per il futuro. 

2. Comprensione della soglia della banda di tasso zero

Comprendere la soglia della fascia di aliquota nulla è essenziale per la pianificazione successoria e potenzialmente per ridurre la responsabilità dell’imposta di successione (IHT) su un patrimonio. La fascia di aliquota nulla (NRB) si riferisce al valore di un patrimonio esente da IHT, attualmente fissato a £ 325.000 per l’anno fiscale 2023/24. Ecco cosa devi sapere:

– L’NRB è applicabile a ogni singolo patrimonio.
– I beni all’interno dell’NRB sono esenti da IHT, mentre qualsiasi parte della proprietà che supera l’NRB è generalmente soggetta a un’aliquota fiscale del 40%.
– L’NRB considera il valore delle donazioni fatte entro sette anni prima della morte dell’individuo.
– Oltre all’NRB standard, potrebbe essere disponibile una “fascia di tasso zero di residenza” (RNRB), che fornisce ulteriori agevolazioni IHT per la proprietà tramandata ai discendenti diretti.

In sintesi, la soglia della fascia di aliquota zero è un aspetto critico della pianificazione successoria che può avere un impatto significativo sulla responsabilità complessiva dell’imposta sulle successioni sul patrimonio di un individuo. Comprendere l’NRB e l’RNRB aiuterà a pianificare meglio e potenzialmente a ridurre il carico fiscale sui propri cari. 

3. Esenzioni: quando l’imposta di successione nel Regno Unito non è dovuta

L’imposta di successione (IHT) non è dovuta in determinate situazioni e può essere esentata. Alcune delle esenzioni che non comportano il pagamento di IHT includono:

– Se il valore dell’eredità, comprese le donazioni effettuate entro sette anni prima del decesso, è inferiore alla fascia di aliquota zero (NRB) di £ 325.000.
– Quando i beni vengono trasferiti a un coniuge o partner civile superstite domiciliato o ritenuto domiciliato nel Regno Unito.
– Se l’intero patrimonio al di sopra della soglia di £ 325.000 viene lasciato a un coniuge, partner civile, ente di beneficenza o club sportivo amatoriale della comunità.
– In circostanze specifiche, l’esenzione della fascia tariffaria pari a zero (RNRB) può essere applicata se il defunto lascia la propria residenza o se la sua vendita procede ai suoi discendenti diretti.

È essenziale familiarizzare con queste esenzioni per capire quando l’IHT potrebbe non essere dovuto e per ridurre potenzialmente il carico fiscale sulla tua proprietà. 

4. Come calcolare l’imposta di successione nel Regno Unito

Il calcolo dell’imposta di successione (IHT) potrebbe inizialmente sembrare scoraggiante, ma può essere semplificato seguendo questi passaggi:

1. Somma il valore corrente di tutti i tuoi beni, inclusa la tua casa, altre proprietà, beni personali, risparmi e investimenti.
2. Includere il valore di eventuali polizze assicurative sulla vita che devono essere pagate in caso di decesso, a condizione che non siano state scritte sotto un trust.
3. Tieni conto del valore di qualsiasi regalo che hai fatto negli ultimi sette anni.
4. Detrarre eventuali mutui e prestiti in sospeso dal valore totale dei beni.

Dopo aver completato questi passaggi, l’importo risultante è il tuo patrimonio imponibile. Ricorda che la soglia IHT standard è di £ 325.000 e qualsiasi cosa al di sopra di questa soglia sarà tassata al 40%. In alcuni casi, invece di calcolare manualmente l’imposta di successione, puoi utilizzare un calcolatore IHT per stimare l’imposta sul tuo patrimonio. Questo strumento ti fornirà anche consigli su come ridurre la tua imposta di successione. 

5. Calcolatore delle tasse di successione nel Regno Unito 2023

Puoi controllare il seguente calcolatore dell’imposta di successione nel Regno Unito Se sei preoccupato per l’importo dell’imposta di successione (IHT) che i tuoi beneficiari potrebbero dover pagare dopo la tua morte.

Uno di questi strumenti è il calcolatore delle tasse di successione nel Regno Unito, che tiene conto di fattori come il valore del tuo patrimonio, eventuali doni che hai donato in passato ed eventuali esenzioni o sgravi a cui potresti avere diritto.

Utilizzando questo calcolatore, puoi avere un’idea approssimativa di quanto IHT potrebbe essere responsabile per il tuo patrimonio e adottare misure per mitigarlo se necessario, come fare regali ai tuoi cari durante la tua vita o creare trust. È importante notare che il calcolatore è solo una stima e non sostituisce una consulenza professionale, quindi se hai affari complessi o non sei sicuro della tua responsabilità IHT, ti consigliamo di cercare l’aiuto di un consulente finanziario o legale.

6. L’aliquota dell’imposta di successione standard del 40%.

L’aliquota dell’imposta di successione (IHT) standard nel Regno Unito è un aspetto significativo da considerare quando si pianifica il proprio patrimonio. Si riferisce alla percentuale di imposta applicata alla parte del patrimonio che supera la soglia esentasse di £ 325.000. I punti chiave da notare sul tasso IHT del 40% sono:

– L’aliquota del 40% si applica solo all’importo superiore alla soglia di £ 325.000, il che significa che se il tuo patrimonio ha un valore inferiore, non devi pagare alcun IHT.
– Ad esempio, se il tuo patrimonio ha un valore di £ 525.000, l’imposta verrebbe addebitata su £ 200.000 (£ 525.000 – £ 325.000), portando a una fattura fiscale di £ 80.000 (40% di £ 200.000).
– “Solo 1 proprietà su 20 nel Regno Unito paga l’imposta di successione”. Ciò indica che la maggior parte delle proprietà non raggiunge il valore richiesto per la responsabilità IHT.
– Indipendentemente dall’aliquota standard del 40%, le esenzioni e gli sgravi come la fascia tariffaria Residence Nil e il Taper Relief possono ridurre la fattura IHT complessiva.

Preparazione e lungimiranza sono essenziali quando si considera la tariffa IHT standard per garantire il minimo onere finanziario alla tua famiglia e ai tuoi cari. 

7. Trasferimento delle soglie fiscali non utilizzate tra le coppie

Il trasferimento delle soglie fiscali inutilizzate tra le coppie può fornire significativi vantaggi finanziari nella riduzione delle passività dell’imposta di successione (IHT). Quando il primo coniuge o partner civile muore senza utilizzare l’intero assegno di base esentasse di £ 325.000, la parte non utilizzata può essere trasferita al partner superstite. Questa fascia di tasso nullo trasferibile (TNRB) può potenzialmente raddoppiare l’indennità disponibile a £ 650.000. Inoltre, le coppie possono anche trasferire qualsiasi fascia di aliquota di residenza non utilizzata (RNRB) quando la prima persona muore, estendendo ulteriormente le loro soglie esentasse.

Punti chiave da considerare quando si trasferiscono le soglie fiscali non utilizzate:
* Le coppie devono essere sposate o essere in un’unione civile al momento della prima morte.
* La richiesta di trasferimento della soglia non utilizzata deve essere inviata a HMRC entro due anni dalla morte del coniuge superstite o del partner civile.
* Per calcolare la percentuale di soglia non utilizzata disponibile al trasferimento, dividere l’importo lasciato ai beneficiari non esenti per la soglia al momento del primo decesso e moltiplicare per 100. La percentuale rimanente è la soglia non utilizzata disponibile per il trasferimento.
* Questo trasferimento riduce significativamente l’IHT dovuto sul patrimonio del partner superstite, con potenziali risparmi significativi per i loro eredi. 

8. Come valutare un patrimonio per l’imposta di successione

La valutazione di un patrimonio per l’imposta sulle successioni (IHT) comporta una valutazione approfondita dei beni del defunto, come denaro, proprietà e possedimenti. Per garantire la precisione, attenersi alla seguente procedura:

* Fai un elenco completo di tutti i beni, inclusi risparmi, investimenti, proprietà immobiliari e oggetti di valore.
* Documentare eventuali debiti, come mutui e prestiti, che possono essere detratti dal valore dell’immobile.
* Aggiungi tutti i regali fatti entro sette anni dalla morte della persona, in quanto potrebbero essere anch’essi soggetti a IHT.
* Prendi in considerazione l’assunzione di un professionista, come un avvocato, per aiutare a valutare la proprietà in modo accurato ed efficiente.

Tieni presente che la valutazione di un immobile può richiedere diversi mesi, a seconda della sua complessità, e i pagamenti IHT possono avere scadenze specifiche. Comprendendo questi processi e coinvolgendo i professionisti quando necessario, è possibile garantire una valutazione accurata e una corretta conformità IHT. 

9. Taper agevolazioni e altri sgravi fiscali di successione

Lo sgravio del cono è un fattore significativo da considerare quando si parla di sgravi fiscali sull’eredità. Questo sgravio fiscale si applica alle donazioni effettuate entro 7 anni prima della morte del donatore e riduce l’imposta di successione pagabile in modo decrescente. Alcuni punti essenziali da ricordare sullo scarico del cono includono:

– Si applica solo ai regali
– Lo sgravio è applicabile quando il valore cumulativo dei regali nei 7 anni prima del decesso supera l’indennità IHT personale (£ 325.000 per l’anno fiscale 2022/23) – Lo sgravio riduce l’imposta
dovuta sulla quota di i regali oltre l’indennità IHT

Oltre allo sgravio del cono, altri sgravi fiscali sull’eredità includono:

– L’esenzione sponsale, che impedisce l’imposta di successione sulle donazioni tra coniugi o partner civili
– Esenzioni per beneficenza, in cui non è dovuta alcuna imposta di successione sulle donazioni donate a enti di beneficenza o partiti politici
– L’esenzione annuale, che consente agli individui di donare un valore totale di £ 3.000 di donazioni ogni anno fiscale senza che queste vengano aggiunte al valore del loro patrimonio

Comprendendo questi sgravi fiscali di successione, gli individui possono usufruire di varie indennità ed esenzioni per ridurre la loro responsabilità fiscale complessiva.

10. Soglia dell’imposta di successione nel Regno Unito

L’imposta di successione è un’imposta riscossa sul patrimonio di una persona deceduta. Nel Regno Unito, la soglia 2022/2023 per l’imposta sulle successioni è di £ 325.000.

Se il valore di un patrimonio è inferiore a questa soglia, in genere non è prevista alcuna tassa di successione da pagare. Tuttavia, se l’eredità supera questa soglia, al plusvalore viene applicata l’aliquota ordinaria dell’imposta di successione del 40%.

Le eccezioni a questa regola includono lasciare tutto al di sopra della soglia a un coniuge, partner civile, un ente di beneficenza registrato o un club sportivo amatoriale della comunità. Se il patrimonio include una donazione in beneficenza che costituisce il 10% o più del valore totale del patrimonio, l’imposta sulle successioni può essere ridotta e alcuni beni potrebbero anche essere trasferiti senza imposta sulle successioni.

È essenziale tenere un registro di tutte le attività, passività e del modo in cui la loro valutazione è stata determinata alla data del decesso per garantire il calcolo dell’importo fiscale corretto. Stipulare una polizza assicurativa sulla vita scritta “a titolo fiduciario” può proteggere i beni dalla vendita per pagare una fattura dell’imposta di successione ed evitare ritardi nel pagamento. Queste politiche possono fornire fondi aggiuntivi per saldare eventuali fatture fiscali che devono essere saldate. 

11. Domande frequenti sull’imposta di successione: risposte alle domande più comuni

Comprendere l’imposta di successione (IHT) può essere un compito arduo, soprattutto quando si ha a che fare con la perdita di una persona cara. Per aiutare a chiarire i fondamenti e alleviare parte della confusione, ecco i punti chiave che affrontano le 10 domande più comuni relative all’IHT nel Regno Unito:

• L’imposta di successione (IHT) è un’imposta riscossa sul patrimonio di una persona deceduta, che comprende proprietà, risparmi, fondi pensione e altri beni meno debiti e passività.
• L’IHT è generalmente pagata dall’esecutore testamentario o tramite esenzioni fiscali ottenute dagli eredi.
• La soglia IHT è di £ 325.000, con una tassa del 40% applicata a qualsiasi importo superiore a tale soglia.
• Ulteriori Fasce Zero e Fasce Zero Residenza sono disponibili in caso di passaggio dell’eredità a discendenti diretti, coniugi o conviventi civili.
• Sono disponibili bande di tassi nulli trasferibili (TNRB) per aumentare le soglie per le coppie sposate o le unioni civili.
• Le indennità per le donazioni, come un’esenzione annuale di £ 3.000 e trasferimenti potenzialmente esenti, possono essere utilizzate per effettuare donazioni fiscalmente efficienti e ridurre la responsabilità complessiva dell’IHT.
• Attenzione alle regole di donazione con riserva di benefici, in particolare quando si regala una casa, in quanto il mancato rispetto può comportare la valutazione dell’intero valore della proprietà per IHT.
• Schemi regolari di donazione del reddito eccedente possono essere un utile strumento di pianificazione IHT per coloro che hanno un reddito generoso.

Ricorda, un’adeguata pianificazione per la gestione patrimoniale e strategie fiscali proattive possono aiutare a ridurre o addirittura evitare l’IHT in determinate condizioni. È sempre utile consultare un professionista in materia di imposte di successione per garantire una corretta comprensione e applicazione delle leggi fiscali pertinenti.