Imposta di successione nel Regno Unito: Calcolatrice | Tariffe | Tenuta | Agevolazioni fiscali e non solo 2023

Il calcolo dell’imposta di successione (IHT) potrebbe inizialmente sembrare scoraggiante, ma può essere semplificato seguendo questi passaggi:

1. Somma il valore corrente di tutti i tuoi beni, inclusa la tua casa, altre proprietà, beni personali, risparmi e investimenti.
2. Includere il valore di eventuali polizze assicurative sulla vita che devono essere pagate in caso di decesso, a condizione che non siano state scritte sotto un trust.
3. Tieni conto del valore di qualsiasi regalo che hai fatto negli ultimi sette anni.
4. Detrarre eventuali mutui e prestiti in sospeso dal valore totale dei beni.

Dopo aver completato questi passaggi, l’importo risultante è il tuo patrimonio imponibile. Ricorda che la soglia IHT standard è di £ 325.000 e qualsiasi cosa al di sopra di questa soglia sarà tassata al 40%. In alcuni casi, invece di calcolare manualmente l’imposta di successione, puoi utilizzare un calcolatore IHT per stimare l’imposta sul tuo patrimonio. Questo strumento ti fornirà anche consigli su come ridurre la tua imposta di successione. 

5. Calcolatore delle tasse di successione nel Regno Unito 2023

Puoi controllare il seguente calcolatore dell’imposta di successione nel Regno Unito Se sei preoccupato per l’importo dell’imposta di successione (IHT) che i tuoi beneficiari potrebbero dover pagare dopo la tua morte.

Uno di questi strumenti è il calcolatore delle tasse di successione nel Regno Unito, che tiene conto di fattori come il valore del tuo patrimonio, eventuali doni che hai donato in passato ed eventuali esenzioni o sgravi a cui potresti avere diritto.

Utilizzando questo calcolatore, puoi avere un’idea approssimativa di quanto IHT potrebbe essere responsabile per il tuo patrimonio e adottare misure per mitigarlo se necessario, come fare regali ai tuoi cari durante la tua vita o creare trust. È importante notare che il calcolatore è solo una stima e non sostituisce una consulenza professionale, quindi se hai affari complessi o non sei sicuro della tua responsabilità IHT, ti consigliamo di cercare l’aiuto di un consulente finanziario o legale.

6. L’aliquota dell’imposta di successione standard del 40%.

L’aliquota dell’imposta di successione (IHT) standard nel Regno Unito è un aspetto significativo da considerare quando si pianifica il proprio patrimonio. Si riferisce alla percentuale di imposta applicata alla parte del patrimonio che supera la soglia esentasse di £ 325.000. I punti chiave da notare sul tasso IHT del 40% sono:

– L’aliquota del 40% si applica solo all’importo superiore alla soglia di £ 325.000, il che significa che se il tuo patrimonio ha un valore inferiore, non devi pagare alcun IHT.
– Ad esempio, se il tuo patrimonio ha un valore di £ 525.000, l’imposta verrebbe addebitata su £ 200.000 (£ 525.000 – £ 325.000), portando a una fattura fiscale di £ 80.000 (40% di £ 200.000).
– “Solo 1 proprietà su 20 nel Regno Unito paga l’imposta di successione”. Ciò indica che la maggior parte delle proprietà non raggiunge il valore richiesto per la responsabilità IHT.
– Indipendentemente dall’aliquota standard del 40%, le esenzioni e gli sgravi come la fascia tariffaria Residence Nil e il Taper Relief possono ridurre la fattura IHT complessiva.

Preparazione e lungimiranza sono essenziali quando si considera la tariffa IHT standard per garantire il minimo onere finanziario alla tua famiglia e ai tuoi cari. 

7. Trasferimento delle soglie fiscali non utilizzate tra le coppie

Il trasferimento delle soglie fiscali inutilizzate tra le coppie può fornire significativi vantaggi finanziari nella riduzione delle passività dell’imposta di successione (IHT). Quando il primo coniuge o partner civile muore senza utilizzare l’intero assegno di base esentasse di £ 325.000, la parte non utilizzata può essere trasferita al partner superstite. Questa fascia di tasso nullo trasferibile (TNRB) può potenzialmente raddoppiare l’indennità disponibile a £ 650.000. Inoltre, le coppie possono anche trasferire qualsiasi fascia di aliquota di residenza non utilizzata (RNRB) quando la prima persona muore, estendendo ulteriormente le loro soglie esentasse.

Punti chiave da considerare quando si trasferiscono le soglie fiscali non utilizzate:
* Le coppie devono essere sposate o essere in un’unione civile al momento della prima morte.
* La richiesta di trasferimento della soglia non utilizzata deve essere inviata a HMRC entro due anni dalla morte del coniuge superstite o del partner civile.
* Per calcolare la percentuale di soglia non utilizzata disponibile al trasferimento, dividere l’importo lasciato ai beneficiari non esenti per la soglia al momento del primo decesso e moltiplicare per 100. La percentuale rimanente è la soglia non utilizzata disponibile per il trasferimento.
* Questo trasferimento riduce significativamente l’IHT dovuto sul patrimonio del partner superstite, con potenziali risparmi significativi per i loro eredi. 

8. Come valutare un patrimonio per l’imposta di successione

La valutazione di un patrimonio per l’imposta sulle successioni (IHT) comporta una valutazione approfondita dei beni del defunto, come denaro, proprietà e possedimenti. Per garantire la precisione, attenersi alla seguente procedura:

* Fai un elenco completo di tutti i beni, inclusi risparmi, investimenti, proprietà immobiliari e oggetti di valore.
* Documentare eventuali debiti, come mutui e prestiti, che possono essere detratti dal valore dell’immobile.
* Aggiungi tutti i regali fatti entro sette anni dalla morte della persona, in quanto potrebbero essere anch’essi soggetti a IHT.
* Prendi in considerazione l’assunzione di un professionista, come un avvocato, per aiutare a valutare la proprietà in modo accurato ed efficiente.