Imposto sucessório no Reino Unido: Calculadora | Tarifas | Propriedade | Isenções fiscais e mais 2023
Descubra o mistério do imposto sucessório no Reino Unido para 2023! Acesse sua Calculadora, conheça Taxas, Imóveis, Renúncias Fiscais e muito mais. Navegue pela selva fiscal com facilidade!
Então, vamos começar explorando os prós e contras do imposto sobre herança no Reino Unido e como isso pode afetar você e sua família.
1. O que é imposto sobre herança no Reino Unido?
O Imposto sobre Herança (IHT) no Reino Unido é um imposto cobrado sobre a propriedade de uma pessoa falecida, compreendendo seus bens, posses e dinheiro. Alguns pontos-chave a serem considerados incluem:
– A alíquota padrão do IHT é de 40% sobre a parte do patrimônio acima do limite de isenção de impostos, atualmente em £ 325.000.
– Geralmente não há IHT a pagar se o valor do seu patrimônio estiver abaixo desse limite, ou se você deixar tudo acima do limite para seu cônjuge, parceiro civil ou um beneficiário isento (como uma instituição de caridade ou clube esportivo amador da comunidade).
– Uma faixa adicional de taxa nula de residência (RNRB) pode aumentar o limite de isenção de impostos ao deixar uma casa para filhos ou netos, com a possibilidade de os casais transferirem limites não utilizados de um cônjuge para o outro.
– Apenas 1 em cada 20 propriedades no Reino Unido está sujeita ao IHT, mas é essencial levá-lo em consideração ao fazer um testamento.
Compreender os vários aspectos do imposto sucessório no Reino Unido garante que as medidas adequadas possam ser tomadas para minimizar seu impacto sobre os beneficiários e planejar proativamente o futuro.
2. Entendendo o limite de banda de taxa nula
Entender o limite da faixa de alíquota nula é essencial para o planejamento sucessório e potencialmente reduzir a responsabilidade do Imposto sobre Sucessões (IHT) em um espólio. A faixa de taxa nula (NRB) refere-se ao valor de uma propriedade isenta de IHT, atualmente fixada em £ 325.000 para o ano fiscal de 2023/24. Aqui está o que você precisa saber:
– A NRB é aplicável a cada propriedade individual.
– Os ativos dentro do NRB estão isentos de IHT, enquanto qualquer parte do patrimônio que exceda o NRB está normalmente sujeita a uma alíquota de 40%.
– O NRB considera o valor dos presentes feitos até sete anos antes da morte do indivíduo.
– Além do NRB padrão, uma ‘faixa de taxa nula de residência’ (RNRB) pode estar disponível, fornecendo isenção adicional de IHT para propriedades transmitidas a descendentes diretos.
Em resumo, o limite da faixa de alíquota nula é um aspecto crítico do planejamento sucessório que pode impactar significativamente a responsabilidade geral do imposto sucessório sobre o patrimônio de um indivíduo. Compreender o NRB e o RNRB ajudará em um melhor planejamento e potencialmente reduzirá a carga tributária sobre os entes queridos.
3. Isenções: quando o imposto sucessório no Reino Unido não é devido
O Imposto sobre Sucessões (IHT) não é devido em determinadas situações e pode ser isento. Algumas das isenções que levam ao não pagamento do IHT incluem:
– Se o valor da propriedade, incluindo doações feitas nos sete anos anteriores à morte, estiver abaixo da faixa de taxa nula (NRB) de £ 325.000.
– Quando os bens são transmitidos a um cônjuge sobrevivo ou parceiro civil domiciliado ou considerado domiciliado no Reino Unido.
– Se todo o patrimônio acima do limite de £ 325.000 for deixado para um cônjuge, parceiro civil, instituição de caridade ou clube de esportes amadores da comunidade.
– Em circunstâncias específicas, a isenção da faixa de taxa nula de residência (RNRB) pode ser aplicada se o falecido deixar sua residência ou o produto da venda para seus descendentes diretos.
É essencial se familiarizar com essas isenções para entender quando o IHT pode não ser devido e potencialmente reduzir a carga tributária sobre seu patrimônio.
4. Como calcular o imposto sucessório no Reino Unido
Calcular o Imposto Sucessório (IHT) pode parecer assustador no começo, mas pode ser simplificado seguindo estas etapas:
1. Some o valor atual de todos os seus ativos, incluindo sua casa, outras propriedades, bens pessoais, economias e investimentos.
2. Inclua o valor de quaisquer apólices de seguro de vida que devam ser pagas após a sua morte, desde que não sejam escritas sob um fundo fiduciário.
3. Contabilize o valor de quaisquer doações que você tenha feito nos últimos sete anos.
4. Deduza quaisquer quantias pendentes de hipoteca e empréstimo do valor total de seus ativos.
Depois de concluir essas etapas, o valor resultante é seu patrimônio tributável. Lembre-se de que o limite padrão do IHT é de £ 325.000 e qualquer coisa acima desse limite será tributada em 40%. Em alguns casos, em vez de calcular o imposto sucessório manualmente, você pode usar uma calculadora de IHT para estimar o imposto sobre sua propriedade. Esta ferramenta também fornecerá conselhos sobre como reduzir sua conta de imposto sobre herança.
5. Calculadora de imposto sucessório Reino Unido 2023
Você pode verificar a seguinte Calculadora de imposto sucessório Reino Unido Se estiver preocupado com quanto imposto sucessório (IHT) seus beneficiários podem precisar pagar após sua morte.
Uma dessas ferramentas é a calculadora de imposto sucessório do Reino Unido, que leva em consideração fatores como o valor de sua propriedade, quaisquer presentes que você tenha dado no passado e quaisquer isenções ou benefícios aos quais você possa ser elegível.
Ao usar esta calculadora, você pode ter uma ideia aproximada de quanto IHT sua propriedade pode ser responsável e tomar medidas para mitigar isso, se necessário, como fazer presentes para entes queridos durante sua vida ou estabelecer fundos. É importante observar que a calculadora é apenas uma estimativa e não substitui o aconselhamento profissional; portanto, se você tiver assuntos complexos ou não tiver certeza sobre sua responsabilidade pelo IHT, é recomendável procurar a ajuda de um consultor financeiro ou jurídico.
6. A alíquota padrão de 40% do imposto sucessório
A taxa padrão de imposto sobre herança (IHT) no Reino Unido é um aspecto significativo a ser considerado ao planejar o patrimônio. Refere-se à porcentagem de imposto aplicada à parte de sua propriedade que excede o limite de isenção de impostos de £ 325.000. Os principais pontos a serem observados sobre a taxa de 40% do IHT são:
– A taxa de 40% aplica-se apenas ao valor acima do limite de £ 325.000, o que significa que, se o seu patrimônio valer menos, você não precisa pagar nenhum IHT.
– Por exemplo, se o seu patrimônio tiver um valor de £ 525.000, o imposto será cobrado em £ 200.000 (£ 525.000 – £ 325.000), resultando em um imposto de £ 80.000 (40% de £ 200.000).
– “Apenas 1 em cada 20 propriedades no Reino Unido paga imposto sobre herança.” Isso indica que a maioria das propriedades não atinge o valor exigido para a responsabilidade do IHT.
– Independentemente da alíquota padrão de 40%, isenções e isenções, como a faixa de taxa zero residencial e o alívio cônico, podem reduzir a conta geral do IHT.
Preparação e previsão são essenciais ao considerar a taxa padrão do IHT para garantir um ônus financeiro mínimo para sua família e entes queridos.
7. Transferência de limites de impostos não utilizados entre casais
A transferência de limites de impostos não utilizados entre casais pode fornecer benefícios financeiros significativos na redução das responsabilidades do Imposto sobre Sucessões (IHT). Quando o primeiro cônjuge ou parceiro civil falece sem usar todo o subsídio básico isento de impostos de £ 325.000, a parte não utilizada pode ser transferida para o parceiro sobrevivente. Essa faixa de taxa nula transferível (TNRB) pode potencialmente dobrar o subsídio disponível para £ 650.000. Além disso, os casais também podem transferir qualquer faixa de taxa nula de Residência não utilizada (RNRB) quando a primeira pessoa falecer, estendendo ainda mais seus limites de isenção de impostos.
Pontos-chave a serem considerados ao transferir limites de impostos não utilizados:
* Os casais devem ser casados ou estar em união civil no momento da primeira morte.
* O pedido de transferência do limite não utilizado deve ser enviado ao HMRC no prazo de dois anos após a morte do cônjuge ou parceiro civil sobrevivente.
* Para calcular a porcentagem de limite não utilizado disponível para transferência, divida o valor deixado para beneficiários não isentos pelo limite no momento da primeira morte e multiplique por 100. O percentual restante é o limite não utilizado disponível para transferência.
* Essa transferência reduz significativamente o IHT pagável sobre o patrimônio do cônjuge sobrevivente, resultando potencialmente em uma economia significativa para seus herdeiros.
8. Como avaliar um patrimônio para o Imposto Sucessório
Avaliar uma propriedade para o Imposto sobre Sucessões (IHT) envolve uma avaliação completa dos bens do falecido, como dinheiro, propriedades e posses. Para garantir a precisão, siga estas etapas:
* Faça uma lista abrangente de todos os ativos, incluindo poupança, investimentos, imóveis e itens valiosos.
* Documente todas as dívidas, como hipotecas e empréstimos, que podem ser deduzidos do valor da propriedade.
* Adicione quaisquer presentes feitos dentro de sete anos após a morte da pessoa, pois eles também podem estar sujeitos ao IHT.
* Considere a contratação de um profissional, como um advogado, para auxiliar na avaliação do patrimônio com precisão e eficiência.
Lembre-se de que a avaliação de um imóvel pode levar vários meses, dependendo de sua complexidade, e o pagamento do IHT pode ter prazos específicos. Ao entender esses processos e envolver profissionais quando necessário, você pode garantir uma avaliação precisa e o cumprimento adequado do IHT.
9. Isenção de taper e outras isenções de imposto sucessório
A redução gradual é um fator significativo a ser considerado ao discutir as isenções do imposto sucessório. Este benefício fiscal aplica-se a doações feitas até 7 anos antes da morte do doador e reduz o imposto sucessório a pagar em uma escala móvel. Alguns pontos essenciais a serem lembrados sobre o alívio cônico incluem:
– Aplica-se apenas a presentes
– O benefício é aplicável quando o valor cumulativo dos presentes dentro de 7 anos antes da morte excede o subsídio pessoal do IHT (£ 325.000 para o ano fiscal de 2022/23)
– O desconto reduz o imposto a pagar na parte do os presentes sobre o subsídio do IHT
Além da redução gradual, outras isenções de imposto sucessório incluem:
– A isenção conjugal, que impede o imposto sucessório sobre presentes entre cônjuges ou parceiros civis
– Isenções de caridade, onde nenhum imposto sucessório é pago sobre presentes doados a instituições de caridade ou partidos políticos
– A isenção anual, permitindo que os indivíduos doem um total de £ 3.000 no valor de presentes a cada ano fiscal sem que sejam adicionados ao valor de seus bens
Compreendendo essas isenções fiscais de herança, os indivíduos podem tirar proveito de vários subsídios e isenções para reduzir sua responsabilidade fiscal geral.
10. Limiar do imposto sucessório Reino Unido
Imposto sobre herança é um imposto cobrado sobre a propriedade de alguém que faleceu. No Reino Unido, o limite de 2022/2023 para o imposto sucessório é de £ 325.000.
Se o valor de uma propriedade estiver abaixo desse limite, normalmente não há imposto sucessório a ser pago. No entanto, se o espólio ultrapassar este limite, aplica-se à mais-valia a taxa normal de Imposto Sucessório de 40%.
As exceções a esta regra incluem deixar tudo acima do limite para um cônjuge, parceiro civil, uma instituição de caridade registrada ou um clube de esportes amadores da comunidade. Se o espólio incluir uma doação para caridade que represente 10% ou mais do valor total do espólio, o Imposto Sucessório poderá ser reduzido e alguns bens também poderão ser repassados sem Imposto Sucessório.
É essencial manter um registro de todos os ativos, passivos e como sua avaliação foi determinada na data da morte para garantir que o valor correto do imposto seja calculado. Contratar uma apólice de seguro de vida que esteja escrita ’em fideicomisso’ pode evitar que os bens sejam vendidos para pagar uma conta do Imposto Sucessório e evitar atrasos no pagamento. Essas apólices podem fornecer fundos adicionais para pagar quaisquer contas de impostos que precisem ser pagas.
11. Perguntas frequentes sobre imposto sucessório: perguntas comuns respondidas
Compreender o imposto sobre herança (IHT) pode ser uma tarefa assustadora, especialmente quando se lida com a perda de um ente querido. Para ajudar a esclarecer os fundamentos e aliviar um pouco da confusão, aqui estão os pontos-chave que abordam as 10 perguntas mais comuns relacionadas ao IHT no Reino Unido:
• Imposto sobre Sucessões (IHT) é um imposto cobrado sobre o patrimônio de uma pessoa falecida, que inclui propriedades, poupança, fundos de pensão e outros ativos menos dívidas e passivos.
• O IHT é normalmente pago pelo executor da herança ou por meio de isenções fiscais obtidas pelos herdeiros.
• O limite do IHT é de £ 325.000, com um imposto de 40% aplicado a qualquer valor acima desse limite.
• Faixas adicionais de taxa nula e faixas de taxa zero de residência estão disponíveis em casos de transmissão do patrimônio para descendentes diretos, cônjuges ou parceiros civis.
• Faixas de taxas nulas transferíveis (TNRB) estão disponíveis para aumentar os limites para casais casados ou em união civil.
• Subsídios para presentes, como uma isenção anual de £ 3.000 e transferências potencialmente isentas, podem ser usados para fazer presentes com eficiência fiscal e reduzir a responsabilidade geral do IHT.
• Cuidado ao presentear com regras de reserva de benefício, especialmente ao presentear uma casa, pois o não cumprimento pode resultar na avaliação do valor total do imóvel para o IHT.
• Padrões regulares de doação de renda excedente podem ser uma ferramenta útil de planejamento do IHT para aqueles com uma renda generosa.
Lembre-se de que um planejamento adequado para a gestão do patrimônio e estratégias tributárias proativas podem ajudar a reduzir ou mesmo evitar o IHT em determinadas condições. É sempre benéfico consultar um profissional sobre questões de imposto sobre herança para garantir o entendimento e a aplicação adequados das leis tributárias relevantes.