Imposto sucessório no Reino Unido: Calculadora | Tarifas | Propriedade | Isenções fiscais e mais 2023

Calcular o Imposto Sucessório (IHT) pode parecer assustador no começo, mas pode ser simplificado seguindo estas etapas:

1. Some o valor atual de todos os seus ativos, incluindo sua casa, outras propriedades, bens pessoais, economias e investimentos.
2. Inclua o valor de quaisquer apólices de seguro de vida que devam ser pagas após a sua morte, desde que não sejam escritas sob um fundo fiduciário.
3. Contabilize o valor de quaisquer doações que você tenha feito nos últimos sete anos.
4. Deduza quaisquer quantias pendentes de hipoteca e empréstimo do valor total de seus ativos.

Depois de concluir essas etapas, o valor resultante é seu patrimônio tributável. Lembre-se de que o limite padrão do IHT é de £ 325.000 e qualquer coisa acima desse limite será tributada em 40%. Em alguns casos, em vez de calcular o imposto sucessório manualmente, você pode usar uma calculadora de IHT para estimar o imposto sobre sua propriedade. Esta ferramenta também fornecerá conselhos sobre como reduzir sua conta de imposto sobre herança. 

5. Calculadora de imposto sucessório Reino Unido 2023

Você pode verificar a seguinte Calculadora de imposto sucessório Reino Unido Se estiver preocupado com quanto imposto sucessório (IHT) seus beneficiários podem precisar pagar após sua morte.

Uma dessas ferramentas é a calculadora de imposto sucessório do Reino Unido, que leva em consideração fatores como o valor de sua propriedade, quaisquer presentes que você tenha dado no passado e quaisquer isenções ou benefícios aos quais você possa ser elegível.

Ao usar esta calculadora, você pode ter uma ideia aproximada de quanto IHT sua propriedade pode ser responsável e tomar medidas para mitigar isso, se necessário, como fazer presentes para entes queridos durante sua vida ou estabelecer fundos. É importante observar que a calculadora é apenas uma estimativa e não substitui o aconselhamento profissional; portanto, se você tiver assuntos complexos ou não tiver certeza sobre sua responsabilidade pelo IHT, é recomendável procurar a ajuda de um consultor financeiro ou jurídico.

6. A alíquota padrão de 40% do imposto sucessório

A taxa padrão de imposto sobre herança (IHT) no Reino Unido é um aspecto significativo a ser considerado ao planejar o patrimônio. Refere-se à porcentagem de imposto aplicada à parte de sua propriedade que excede o limite de isenção de impostos de £ 325.000. Os principais pontos a serem observados sobre a taxa de 40% do IHT são:

– A taxa de 40% aplica-se apenas ao valor acima do limite de £ 325.000, o que significa que, se o seu patrimônio valer menos, você não precisa pagar nenhum IHT.
– Por exemplo, se o seu patrimônio tiver um valor de £ 525.000, o imposto será cobrado em £ 200.000 (£ 525.000 – £ 325.000), resultando em um imposto de £ 80.000 (40% de £ 200.000).
– “Apenas 1 em cada 20 propriedades no Reino Unido paga imposto sobre herança.” Isso indica que a maioria das propriedades não atinge o valor exigido para a responsabilidade do IHT.
– Independentemente da alíquota padrão de 40%, isenções e isenções, como a faixa de taxa zero residencial e o alívio cônico, podem reduzir a conta geral do IHT.

Preparação e previsão são essenciais ao considerar a taxa padrão do IHT para garantir um ônus financeiro mínimo para sua família e entes queridos. 

7. Transferência de limites de impostos não utilizados entre casais

A transferência de limites de impostos não utilizados entre casais pode fornecer benefícios financeiros significativos na redução das responsabilidades do Imposto sobre Sucessões (IHT). Quando o primeiro cônjuge ou parceiro civil falece sem usar todo o subsídio básico isento de impostos de £ 325.000, a parte não utilizada pode ser transferida para o parceiro sobrevivente. Essa faixa de taxa nula transferível (TNRB) pode potencialmente dobrar o subsídio disponível para £ 650.000. Além disso, os casais também podem transferir qualquer faixa de taxa nula de Residência não utilizada (RNRB) quando a primeira pessoa falecer, estendendo ainda mais seus limites de isenção de impostos.

Pontos-chave a serem considerados ao transferir limites de impostos não utilizados:
* Os casais devem ser casados ​​ou estar em união civil no momento da primeira morte.
* O pedido de transferência do limite não utilizado deve ser enviado ao HMRC no prazo de dois anos após a morte do cônjuge ou parceiro civil sobrevivente.
* Para calcular a porcentagem de limite não utilizado disponível para transferência, divida o valor deixado para beneficiários não isentos pelo limite no momento da primeira morte e multiplique por 100. O percentual restante é o limite não utilizado disponível para transferência.
* Essa transferência reduz significativamente o IHT pagável sobre o patrimônio do cônjuge sobrevivente, resultando potencialmente em uma economia significativa para seus herdeiros. 

8. Como avaliar um patrimônio para o Imposto Sucessório

Avaliar uma propriedade para o Imposto sobre Sucessões (IHT) envolve uma avaliação completa dos bens do falecido, como dinheiro, propriedades e posses. Para garantir a precisão, siga estas etapas:

* Faça uma lista abrangente de todos os ativos, incluindo poupança, investimentos, imóveis e itens valiosos.
* Documente todas as dívidas, como hipotecas e empréstimos, que podem ser deduzidos do valor da propriedade.
* Adicione quaisquer presentes feitos dentro de sete anos após a morte da pessoa, pois eles também podem estar sujeitos ao IHT.
* Considere a contratação de um profissional, como um advogado, para auxiliar na avaliação do patrimônio com precisão e eficiência.