Impôt sur les successions au Royaume-Uni : Calculatrice | Tarifs | Domaine | Allégements fiscaux et plus 2023

Gardez à l’esprit que l’évaluation d’un bien peut prendre plusieurs mois, selon sa complexité, et que les paiements IHT peuvent avoir des délais spécifiques. En comprenant ces processus et en impliquant des professionnels si nécessaire, vous pouvez garantir une évaluation précise et une conformité IHT appropriée. 

9. Allégement dégressif et autres allègements de droits de succession

L’allégement dégressif est un facteur important à prendre en compte lors de l’examen des allégements de l’impôt sur les successions. Cette réduction d’impôt s’applique aux donations effectuées dans les 7 ans précédant le décès du donateur et réduit les droits de succession à payer selon un barème dégressif. Voici quelques points essentiels à retenir concernant le soulagement conique :

– Il ne s’applique qu’aux cadeaux
– L’allégement est applicable lorsque la valeur cumulée des cadeaux dans les 7 ans précédant le décès dépasse l’allocation IHT personnelle (325 000 £ pour l’année d’imposition 2022/23)
– L’allégement dégressif réduit l’impôt à payer sur la partie de les cadeaux au-dessus de l’allocation IHT

En plus de l’allégement progressif, d’autres allégements d’impôt sur les successions comprennent :

– L’exonération de conjoint, qui empêche l’impôt sur les successions sur les dons entre époux ou partenaires civils
– Les exonérations caritatives, où aucun impôt sur les successions n’est payable sur les dons donnés à des organisations caritatives ou à des partis politiques
– L’exonération annuelle, permettant aux particuliers de donner un total de 3 000 £ de dons chaque année d’imposition sans qu’ils soient ajoutés à la valeur de leur succession

En comprenant ces allégements fiscaux sur les successions, les particuliers peuvent profiter de divers abattements et exonérations pour réduire leur impôt global à payer.

10. Seuil de l’impôt sur les successions au Royaume-Uni

L’impôt sur les successions est un impôt prélevé sur la succession d’une personne décédée. Au Royaume-Uni, le seuil 2022/2023 pour l’impôt sur les successions est de 325 000 £.

Si la valeur d’une succession est inférieure à ce seuil, il n’y a généralement pas de droits de succession à payer. Toutefois, si la succession dépasse ce seuil, le taux standard des droits de succession de 40 % est appliqué à la plus-value.

Les exceptions à cette règle incluent le fait de laisser tout ce qui dépasse le seuil à un conjoint, un partenaire civil, un organisme de bienfaisance enregistré ou un club de sport amateur communautaire. Si la succession comprend un don à une association caritative qui représente 10 % ou plus de la valeur totale de la succession, les droits de succession peuvent être réduits et certains actifs peuvent également être transmis sans droits de succession.

Il est essentiel de conserver un registre de tous les actifs, passifs et de la façon dont leur évaluation a été déterminée à la date du décès pour s’assurer que le montant d’impôt correct est calculé. La souscription d’une police d’assurance-vie rédigée «en fiducie» peut protéger les actifs contre la vente pour payer une facture d’impôt sur les successions et éviter les retards de paiement. Ces politiques peuvent fournir des fonds supplémentaires pour payer les factures d’impôt qui doivent être réglées. 

11. FAQ sur les droits de succession : réponses aux questions courantes

Comprendre l’impôt sur les successions (IHT) peut être une tâche ardue, surtout lorsqu’il s’agit de la perte d’un être cher. Pour aider à clarifier les principes fondamentaux et à atténuer une partie de la confusion, voici les points clés qui répondent aux 10 questions les plus courantes liées à l’IHT au Royaume-Uni :

• L’impôt sur les successions (IHT) est un impôt prélevé sur la succession d’une personne décédée, qui comprend les propriétés, l’épargne, les fonds de pension et d’autres actifs moins les dettes et les passifs.
• L’IHT est généralement payé par l’exécuteur testamentaire de la succession ou par le biais d’exonérations fiscales obtenues par les héritiers.
• Le seuil IHT est de 325 000 £, avec une taxe de 40 % appliquée à tout montant supérieur à ce seuil.
• Des tranches de taux zéro supplémentaires et des tranches de taux zéro de résidence sont disponibles en cas de transmission de la succession à des descendants directs, des conjoints ou des partenaires civils.
• Des tranches tarifaires nulles transférables (TNRB) sont disponibles pour augmenter les seuils pour les couples mariés ou ceux en partenariat civil.
• Les indemnités de don, telles qu’une exonération annuelle de 3 000 £ et des transferts potentiellement exonérés, peuvent être utilisées pour faire des dons fiscalement avantageux et réduire la responsabilité globale de l’IHT.
• Méfiez-vous des règles de don avec réserve d’avantages, en particulier lors du don d’une maison, car le non-respect peut entraîner l’évaluation de la valeur totale de la propriété pour l’IHT.
• Des modèles réguliers de don de revenu excédentaire peuvent être un outil de planification IHT utile pour ceux qui ont un revenu généreux.

N’oubliez pas qu’une planification adéquate de la gestion de la succession et des stratégies fiscales proactives peuvent aider à réduire ou même à éviter l’IHT dans certaines conditions. Il est toujours avantageux de consulter un professionnel en matière d’impôt sur les successions pour assurer une bonne compréhension et application des lois fiscales pertinentes.