İngiltere’de Veraset Vergisi : Hesaplayıcı | Oranlar | Emlak | Vergi indirimleri ve daha fazlası 2023

2023 için İngiltere’de Veraset Vergisinin gizemini ortaya çıkarın! Hesaplayıcınıza erişin, Oranlar, Emlak, Vergi İndirimleri ve daha fazlası hakkında bilgi edinin. Vergi ormanında kolaylıkla gezinin!

Öyleyse, İngiltere’de Veraset Vergisinin tüm ayrıntılarını ve bunun sizi ve ailenizi nasıl etkileyebileceğini keşfetmeye başlayalım.

1. İngiltere’de Veraset Vergisi nedir?

İngiltere’de Veraset Vergisi (IHT), ölen bir kişinin mülkü, mülkü ve parasından oluşan mirası üzerinden alınan bir vergidir. Dikkate alınması gereken birkaç önemli nokta şunları içerir:

– Standart IHT oranı, şu anda 325.000 £ olan, vergiden muaf eşiğin üzerindeki mülk kısmında %40’tır.
– Mülkünüzün değeri bu eşiğin altındaysa veya eşiğin üzerindeki her şeyi eşinize, hayat arkadaşınıza veya muaf bir hak sahibine (hayır kurumu veya topluluk amatör spor kulübü gibi) bırakırsanız genellikle ödenecek bir IHT yoktur.
– Ek bir Rezidans sıfır oran bandı (RNRB), çiftlerin kullanılmayan eşikleri bir eşten diğerine aktarma potansiyeliyle birlikte, çocuklara veya torunlara evden ayrılırken vergiden muaf eşiği yükseltebilir.
– İngiltere’deki 20 mülkten sadece 1’i IHT’ye tabidir, ancak vasiyette bunu dikkate almak önemlidir.

İngiltere’de Veraset Vergisinin çeşitli yönlerini anlamak, hak sahipleri üzerindeki etkisini en aza indirmek için uygun önlemlerin alınabilmesini ve geleceği proaktif olarak planlayabilmesini sağlar. 

2. Sıfır hız bandı eşiğini anlama

Sıfır oran bandı eşiğini anlamak, emlak planlaması ve bir emlak üzerindeki Veraset Vergisi (IHT) yükümlülüğünü potansiyel olarak azaltmak için çok önemlidir. Sıfır oran bandı (NRB), şu anda 2023/24 vergi yılı için 325.000 £ olarak belirlenen, IHT’den muaf olan bir mülkün değerini ifade eder. İşte bilmeniz gerekenler:

– NRB her bir mülk için geçerlidir.
– NRB içindeki varlıklar IHT’den muaftır, mülkün NRB’yi aşan herhangi bir kısmı ise genellikle %40 vergi oranına tabidir.
– NRB, kişinin ölümünden önceki yedi yıl içinde verilen hediyelerin değerini dikkate alır.
– Standart NRB’ye ek olarak, doğrudan torunlara geçen mülk için daha fazla IHT muafiyeti sağlayan bir ‘ikamet sıfır oran bandı’ (RNRB) mevcut olabilir.

Özetle, sıfır oran bandı eşiği, bir bireyin mirası üzerindeki genel Veraset Vergisi yükümlülüğünü önemli ölçüde etkileyebilecek emlak planlamasının kritik bir yönüdür. NRB ve RNRB’yi anlamak, daha iyi planlamaya yardımcı olacak ve sevdikleriniz üzerindeki vergi yükünü potansiyel olarak azaltacaktır. 

3. Muafiyetler: İngiltere’de Veraset Vergisi ödenmediğinde

Veraset Vergisi (İHT) belirli durumlarda ödenmez ve muaf tutulabilir. IHT’nin ödenmemesine neden olan muafiyetlerden bazıları şunlardır:

– Ölümden önceki yedi yıl içinde verilen hediyeler de dahil olmak üzere mirasın değeri, 325.000 £ olan sıfır oran bandının (NRB) altındaysa.
– Varlıklar, İngiltere’de ikamet eden veya ikamet ettiği kabul edilen hayatta kalan bir eşe veya hemcins partnere devredildiğinde.
– 325.000 £ eşiğinin üzerindeki mülkün tamamı bir eşe, hayat arkadaşına, hayır kurumuna veya topluluk amatör spor kulübüne bırakılırsa.
– Belirli koşullar altında, vefat eden kişinin ikametgahını terk etmesi veya satışının doğrudan alt torunlarına yapılması durumunda, ikamet sıfır oran bandı (RNRB) muafiyeti uygulanabilir.

IHT’nin ne zaman ödenmeyebileceğini anlamak ve mülkünüzdeki vergi yükünü potansiyel olarak azaltmak için bu muafiyetlere aşina olmanız çok önemlidir. 

4. İngiltere’de Veraset Vergisi nasıl hesaplanır?

Veraset Vergisi’nin (İHT) hesaplanması ilk başta göz korkutucu görünebilir, ancak aşağıdaki adımlar izlenerek basitleştirilebilir:

1. Eviniz, diğer mülkleriniz, kişisel eşyalarınız, tasarruflarınız ve yatırımlarınız dahil olmak üzere tüm varlıklarınızın mevcut değerini toplayın.
2. Bir tröst altında yazılmamış olmaları koşuluyla, vefatınız üzerine ödenmesi gereken hayat sigortası poliçelerinin değerini ekleyin.
3. Son yedi yıl içinde verdiğiniz hediyelerin değerini hesaplayın.
4. Ödenmemiş ipotek ve kredi tutarlarını varlıklarınızın toplam değerinden çıkarın.

Bu adımları tamamladıktan sonra ortaya çıkan tutar, vergiye tabi mülkünüzdür. Standart IHT eşiğinin 325.000 £ olduğunu ve bu eşiğin üzerindeki her şeyin %40 oranında vergilendirileceğini unutmayın. Bazı durumlarda, veraset vergisini manuel olarak hesaplamak yerine, mülkünüzün vergi faturasını tahmin etmek için bir IHT hesaplayıcı kullanabilirsiniz. Bu araç aynı zamanda veraset vergisi faturanızı nasıl azaltacağınız konusunda size tavsiyelerde bulunacaktır. 

5. Veraset Vergisi hesaplayıcısı İngiltere 2023

Aşağıdaki Veraset Vergisi hesaplayıcı İngiltere’yi kontrol edebilirsiniz. Lehdarlarınızın vefatınızdan sonra ne kadar Veraset Vergisi (IHT) ödemesi gerekebileceği konusunda endişeleriniz varsa.

Bu tür araçlardan biri, mülkünüzün değeri, geçmişte verdiğiniz hediyeler ve hak kazanabileceğiniz tüm muafiyetler veya yardımlar gibi faktörleri hesaba katan İngiltere Veraset Vergisi hesaplayıcısıdır.

Bu hesap makinesini kullanarak, mülkünüzün ne kadar IHT’den sorumlu olabileceği konusunda kabaca bir fikir edinebilir ve gerekirse bunu hafifletmek için, yaşamınız boyunca sevdiklerinize hediyeler vermek veya tröstler kurmak gibi adımlar atabilirsiniz. Hesap makinesinin yalnızca bir tahmin olduğunu ve profesyonel tavsiye yerine geçmediğini unutmamak önemlidir, bu nedenle karmaşık işleriniz varsa veya IHT yükümlülüğünüzden emin değilseniz, bir mali veya hukuk danışmanından yardım almanız önerilir.

6. Standart %40 Veraset Vergisi oranı

İngiltere’deki standart Veraset Vergisi (IHT) oranı, kişinin mülkünü planlarken dikkate alınması gereken önemli bir husustur. Mülkünüzün vergisiz eşiği olan 325.000 £’u aşan kısmına uygulanan vergi yüzdesini ifade eder. %40 IHT oranı hakkında dikkat edilmesi gereken önemli noktalar şunlardır:

– %40 oranı yalnızca 325.000 £ eşiğinin üzerindeki miktar için geçerlidir, yani mülkünüzün değeri daha düşükse herhangi bir IHT ödemeniz gerekmez.
– Örneğin, mülkünüzün değeri 525.000 £ ise, vergi 200.000 £ (525.000 £ – 325.000 £) üzerinden alınır ve bu da 80.000 £ tutarında bir vergi faturasıyla sonuçlanır (200.000 £’un %40’ı).
– “İngiltere’deki 20 emlaktan yalnızca 1’i Veraset Vergisi ödüyor.” Bu da gayrimenkullerin büyük çoğunluğunun IHT yükümlülüğü için gerekli değere ulaşmadığını göstermektedir.
– Standart %40 oranından bağımsız olarak, Rezidans Sıfır Oran Bandı ve Taper Relief gibi muafiyetler ve muafiyetler genel IHT faturasını azaltabilir.

Aileniz ve sevdikleriniz üzerindeki minimum mali yükü sağlamak için standart IHT oranı düşünüldüğünde hazırlık ve öngörü esastır. 

7. Kullanılmayan vergi eşiklerinin çiftler arasında aktarılması

Kullanılmayan vergi eşiklerinin çiftler arasında aktarılması, Veraset Vergisi (IHT) yükümlülüklerinin azaltılmasında önemli mali faydalar sağlayabilir. İlk eş veya hemcins partneri, 325.000 £ tutarındaki vergiden muaf temel ödeneğinin tamamını kullanmadan öldüğünde, kullanılmayan kısım hayatta kalan ortağa devredilebilir. Bu aktarılabilir sıfır oran bandı (TNRB), mevcut ödeneği potansiyel olarak ikiye katlayarak 650.000 £’a çıkarabilir. Ek olarak çiftler, ilk kişi öldüğünde kullanılmayan Yurt sıfır oran bandını (RNRB) devrederek vergiden muaf eşiklerini daha da genişletebilir.

Kullanılmayan vergi eşiklerini aktarırken dikkate alınması gereken önemli noktalar:
* Çiftlerin ilk ölüm anında evli olması veya hemcins birlikteliği içinde olması gerekir.
* Kullanılmayan eşiği aktarma talebi, hayatta kalan eşin veya hayat arkadaşının ölümünden sonraki iki yıl içinde HMRC’ye gönderilmelidir.
* Aktarılabilecek kullanılmayan eşik yüzdesini hesaplamak için, muaf olmayan hak sahiplerine bırakılan miktarı ilk ölüm anındaki eşiğe bölün ve 100 ile çarpın. Kalan yüzde, aktarılabilecek kullanılmayan eşiktir.
* Bu devir, hayatta kalan ortağın mirasına ödenecek IHT’yi önemli ölçüde azaltır ve potansiyel olarak mirasçıları için önemli tasarruf sağlar. 

8. Veraset Vergisi için bir mülkün değeri nasıl belirlenir?

Miras Vergisi (IHT) için bir mülkün değerlemesi, merhumun para, mülk ve mülk gibi varlıklarının kapsamlı bir şekilde değerlendirilmesini içerir. Doğruluğu sağlamak için şu adımları izleyin:

* Tasarruflar, yatırımlar, emlak ve değerli eşyalar dahil olmak üzere tüm varlıkların kapsamlı bir listesini yapın.
* Gayrimenkulün değerinden düşülebilecek ipotek ve kredi gibi borçları belgeleyin.
* Kişinin ölümünden sonraki yedi yıl içinde verilen hediyeleri de IHT’ye tabi olabileceğinden ekleyin.
* Mülkün doğru ve verimli bir şekilde değer biçilmesine yardımcı olması için avukat gibi bir profesyonel tutmayı düşünün.

Bir mülkün değerlemesinin karmaşıklığına bağlı olarak birkaç ay sürebileceğini ve IHT ödemelerinin belirli son tarihleri ​​olabileceğini unutmayın. Bu süreçleri anlayarak ve gerektiğinde profesyonelleri dahil ederek, doğru bir değerleme ve uygun IHT uyumluluğu sağlayabilirsiniz. 

9. Taper muafiyeti ve diğer Veraset Vergisi muafiyetleri

Taper muafiyeti, Veraset Vergisi muafiyetlerini tartışırken dikkate alınması gereken önemli bir faktördür. Bu vergi indirimi, bağışçının ölümünden önceki 7 yıl içinde yapılan hediyeler için geçerlidir ve değişken bir ölçekte ödenmesi gereken Veraset Vergisini azaltır. Konik kabartma hakkında hatırlanması gereken bazı önemli noktalar şunlardır:

– Yalnızca hediyeler için geçerlidir – Muafiyet,
ölümden önceki 7 yıl içinde hediyelerin kümülatif değeri kişisel IHT ödeneğini (2022/23 vergi yılı için 325.000 £) aştığında geçerlidir.
IHT ödeneği üzerindeki hediyeler

Konik muafiyete ek olarak, diğer Veraset Vergisi muafiyetleri şunları içerir:

– Eşler veya hemcins partnerleri arasındaki hediyelerde Veraset Vergisini önleyen eş muafiyeti
– Hayır kurumlarına veya siyasi partilere bağışlanan hediyelerde Veraset Vergisi ödenmeyen hayır amaçlı muafiyetler
– Kişilerin toplam 3.000 £ değerinde bağış yapmasına olanak sağlayan yıllık muafiyet her vergi yılında mülklerinin değerine eklenmeden hediye

Bu Veraset Vergisi indirimlerini anlayan bireyler, genel vergi yükümlülüklerini azaltmak için çeşitli indirimlerden ve muafiyetlerden yararlanabilirler.

10. İngiltere veraset vergisi eşiği

Miras Vergisi, vefat etmiş birinin mirası üzerinden alınan bir vergidir. İngiltere’de Veraset Vergisi için 2022/2023 eşiği 325.000 £’dur.

Bir mülkün değeri bu eşiğin altındaysa, genellikle ödenecek bir Veraset Vergisi yoktur. Ancak, emlak bu eşiği aşarsa, artı değere standart %40’lık Veraset Vergisi oranı uygulanır.

Bu kuralın istisnaları, eşiğin üzerindeki her şeyi bir eşe, hayat arkadaşına, tescilli bir hayır kurumuna veya bir topluluk amatör spor kulübüne bırakmayı içerir. Mülk, mülkün toplam değerinin %10’unu veya daha fazlasını oluşturan bir hayır kurumuna hediye içeriyorsa, Veraset Vergisi düşürülebilir ve bazı varlıklar Veraset Vergisi olmadan da devredilebilir.

Doğru vergi tutarının hesaplanmasını sağlamak için tüm varlıkların, yükümlülüklerin ve ölüm tarihindeki değerlemelerinin nasıl belirlendiğinin bir kaydını tutmak esastır. ‘Güvenle’ yazılan bir hayat sigortası poliçesi yaptırmak, varlıkları bir Veraset Vergisi faturasını ödemek için satılmaktan koruyabilir ve ödeme gecikmelerini önleyebilir. Bu politikalar, ödenmesi gereken vergi faturalarını ödemek için ek fon sağlayabilir. 

11. Veraset Vergisi SSS’leri: sık sorulan soruların yanıtları

Miras vergisini (IHT) anlamak, özellikle sevilen birinin kaybı söz konusu olduğunda göz korkutucu bir görev olabilir. Temel bilgileri netleştirmeye ve kafa karışıklığının bir kısmını hafifletmeye yardımcı olmak için, İngiltere’de IHT ile ilgili en yaygın 10 soruyu ele alan kilit noktaları burada bulabilirsiniz:

• Veraset Vergisi (IHT), vefat eden bir kişinin mülkü üzerinden alınan, mülkleri, tasarrufları, emeklilik fonlarını ve diğer varlıkları eksi borçları ve yükümlülükleri içeren bir vergidir.
• IHT genellikle mirasın vasisi tarafından veya mirasçılar tarafından sağlanan vergi muafiyetleri yoluyla ödenir.
• IHT eşiği 325.000 £’dur ve bu eşiğin üzerindeki tüm tutarlara %40 vergi uygulanır.
• Mirasın doğrudan torunlara, eşlere veya hemcins partnerlerine geçmesi durumunda ek Sıfır Oranı Bantları ve Konut Sıfır Oranı Bantları mevcuttur.
• Aktarılabilir Sıfır Oran Bantları (TNRB), evli çiftler veya hemcins birlikteliği olanlar için eşikleri yükseltmek üzere mevcuttur.
• Yıllık 3.000 £ muafiyet ve potansiyel olarak muaf transferler gibi hediye ödenekleri, vergi açısından verimli hediyeler yapmak ve genel IHT yükümlülüğünü azaltmak için kullanılabilir.
• Özellikle bir ev hediye ederken, fayda kuralları saklı tutularak hediye vermekten kaçının, çünkü uyulmaması mülkün tam değerinin IHT için değerlendirilmesine neden olabilir.
• Artan gelirin düzenli olarak bağışlanması, cömert bir geliri olanlar için faydalı bir IHT planlama aracı olabilir.

Unutmayın, mülk yönetimi için yeterli planlama ve proaktif vergi stratejileri, belirli koşullar altında IHT’yi azaltmaya ve hatta bundan kaçınmaya yardımcı olabilir. İlgili vergi yasalarının doğru anlaşılmasını ve uygulanmasını sağlamak için veraset vergisi konularında bir uzmana danışmak her zaman faydalıdır.