Podatek spadkowy w Wielkiej Brytanii : Kalkulator | Stawki | Posiadłość | Ulgi podatkowe i nie tylko 2023

Obliczanie podatku spadkowego (IHT) może początkowo wydawać się trudne, ale można je uprościć, wykonując następujące czynności:

1. Dodaj aktualną wartość wszystkich swoich aktywów, w tym domu, innych nieruchomości, rzeczy osobistych, oszczędności i inwestycji.
2. Uwzględnij wartość wszelkich polis ubezpieczeniowych na życie, które mają zostać wypłacone po twojej śmierci, pod warunkiem, że nie są wystawione w ramach funduszu powierniczego.
3. Weź pod uwagę wartość prezentów, które otrzymałeś w ciągu ostatnich siedmiu lat.
4. Odejmij wszelkie niespłacone kwoty kredytów hipotecznych i pożyczek od całkowitej wartości swoich aktywów.

Po wykonaniu tych kroków uzyskana kwota stanowi Twój majątek podlegający opodatkowaniu. Pamiętaj, że standardowy próg IHT wynosi 325 000 GBP, a wszystko powyżej tego progu będzie opodatkowane stawką 40%. W niektórych przypadkach, zamiast ręcznie obliczać podatek od spadków, możesz skorzystać z kalkulatora IHT, aby oszacować podatek od swojego majątku. To narzędzie podpowie również, jak obniżyć podatek od spadków. 

5. Kalkulator podatku spadkowego Wielka Brytania 2023

Możesz sprawdzić następujący kalkulator podatku od spadków w Wielkiej Brytanii Jeśli martwisz się, ile podatku od spadków (IHT) Twoi beneficjenci mogą być zobowiązani zapłacić po Twojej śmierci.

Jednym z takich narzędzi jest kalkulator podatku spadkowego w Wielkiej Brytanii, który bierze pod uwagę takie czynniki, jak wartość Twojego majątku, wszelkie prezenty, które rozdawałeś w przeszłości oraz wszelkie zwolnienia lub ulgi, do których możesz się kwalifikować.

Korzystając z tego kalkulatora, możesz z grubsza zorientować się, za jaki podatek IHT może odpowiadać Twój majątek, i podjąć kroki w celu złagodzenia tego, jeśli to konieczne, takie jak dawanie prezentów bliskim w ciągu życia lub zakładanie funduszy powierniczych. Ważne jest, aby pamiętać, że kalkulator jest tylko szacunkowy i nie zastępuje profesjonalnej porady, więc jeśli masz skomplikowane sprawy lub nie masz pewności co do odpowiedzialności IHT, zalecamy skorzystanie z pomocy doradcy finansowego lub prawnego.

6. Standardowa stawka podatku spadkowego w wysokości 40%.

Standardowa stawka podatku od spadków (IHT) w Wielkiej Brytanii jest istotnym aspektem, który należy wziąć pod uwagę przy planowaniu majątku. Odnosi się do procentu podatku zastosowanego do części Twojego majątku, która przekracza próg zwolnienia z podatku w wysokości 325 000 GBP. Kluczowe punkty, na które należy zwrócić uwagę w przypadku 40% stawki IHT, to:

– Stawka 40% dotyczy tylko kwoty powyżej progu 325 000 GBP, co oznacza, że ​​jeśli Twój majątek jest wart mniej, nie musisz płacić podatku IHT.
– Na przykład, jeśli Twój majątek ma wartość 525 000 GBP, podatek zostanie naliczony od 200 000 GBP (525 000 GBP – 325 000 GBP), co prowadzi do rachunku podatkowego w wysokości 80 000 GBP (40% z 200 000 GBP).
– „Tylko 1 na 20 nieruchomości w Wielkiej Brytanii płaci podatek spadkowy”. Wskazuje to, że większość majątków nie osiąga wartości wymaganej do odpowiedzialności IHT.
– Niezależnie od standardowej stawki 40%, zwolnienia i ulgi, takie jak Residence Zero Rate Band i Taper Relief, mogą obniżyć ogólny rachunek IHT.

Przygotowanie i przewidywanie są niezbędne przy rozważaniu standardowej stawki IHT, aby zapewnić minimalne obciążenie finansowe dla Twojej rodziny i bliskich. 

7. Przenoszenie niewykorzystanych progów podatkowych pomiędzy parami

Przenoszenie niewykorzystanych progów podatkowych między parami może przynieść znaczne korzyści finansowe w postaci zmniejszenia zobowiązań z tytułu podatku od spadków (IHT). Kiedy pierwszy małżonek lub partner umiera bez wykorzystania pełnej podstawowej kwoty wolnej od podatku w wysokości 325 000 GBP, niewykorzystana część może zostać przekazana pozostałemu przy życiu partnerowi. Ten zbywalny przedział stawki zerowej (TNRB) może potencjalnie podwoić dostępny dodatek do 650 000 GBP. Ponadto pary mogą również przenieść dowolny niewykorzystany przedział stawki zerowej (RNRB) w przypadku śmierci pierwszej osoby, co jeszcze bardziej zwiększa ich progi wolne od podatku.

Kluczowe punkty do rozważenia przy przenoszeniu niewykorzystanych progów podatkowych:
* Pary muszą być w związku małżeńskim lub w związku partnerskim w chwili pierwszej śmierci.
* Wniosek o przeniesienie niewykorzystanego progu należy przesłać do HMRC w ciągu dwóch lat od śmierci żyjącego współmałżonka lub partnera cywilnego.
* Aby obliczyć procent niewykorzystanego progu dostępnego do przeniesienia, należy podzielić kwotę pozostałą niewykorzystanym beneficjentom przez próg w chwili pierwszego zgonu i pomnożyć przez 100. Pozostały procent to niewykorzystany próg dostępny do przeniesienia.
* To przeniesienie znacznie zmniejsza podatek IHT należny od majątku pozostałego przy życiu partnera, potencjalnie skutkując znacznymi oszczędnościami dla ich spadkobierców. 

8. Jak wycenić majątek dla podatku spadkowego

Wycena majątku dla celów podatku spadkowego (IHT) obejmuje dokładną ocenę majątku zmarłego, takiego jak pieniądze, majątek i dobytek. Aby zapewnić dokładność, wykonaj następujące kroki:

* Sporządź wyczerpującą listę wszystkich aktywów, w tym oszczędności, inwestycji, nieruchomości i cennych przedmiotów.
* Udokumentuj wszelkie długi, takie jak hipoteki i pożyczki, które można odliczyć od wartości majątku.
* Dodaj wszelkie prezenty przekazane w ciągu siedmiu lat od śmierci osoby, ponieważ mogą one również podlegać IHT.
* Rozważ zatrudnienie profesjonalisty, takiego jak radca prawny, który pomoże w dokładnej i efektywnej wycenie majątku.