Successierechten in het VK: rekenmachine | Tarieven | Landgoed | Belastingverminderingen en meer 2023

Het berekenen van successierechten (IHT) lijkt in eerste instantie misschien ontmoedigend, maar het kan worden vereenvoudigd door deze stappen te volgen:

1. Tel de dagwaarde van al uw bezittingen bij elkaar op, inclusief uw woning, overige bezittingen, persoonlijke bezittingen, spaargeld en beleggingen.
2. Vermeld de waarde van alle levensverzekeringen die bij uw overlijden moeten worden uitbetaald, op voorwaarde dat ze niet onder een trust zijn geschreven.
3. Houd rekening met de waarde van alle geschenken die u in de afgelopen zeven jaar hebt gedaan.
4. Trek eventuele uitstaande hypotheek- en leningsbedragen af ​​van de totale waarde van uw bezittingen.

Na het voltooien van deze stappen, is het resulterende bedrag uw belastbaar vermogen. Vergeet niet dat de standaard IHT-drempel £ 325.000 is, en alles boven deze drempel wordt belast tegen 40%. In sommige gevallen kunt u, in plaats van handmatig successierechten te berekenen, een IHT-calculator gebruiken om de belastingaanslag op uw nalatenschap te schatten. Deze tool geeft u ook advies over hoe u uw successierechten kunt verlagen. 

5. Erfbelastingcalculator VK 2023

U kunt de volgende successierechtencalculator bekijken UK Als u zich zorgen maakt over hoeveel successierechten (IHT) uw begunstigden mogelijk moeten betalen na uw overlijden.

Een voorbeeld van zo’n tool is de successiebelastingcalculator UK, die rekening houdt met factoren zoals de waarde van uw nalatenschap, eventuele schenkingen die u in het verleden hebt weggegeven en eventuele vrijstellingen of vrijstellingen waarvoor u mogelijk in aanmerking komt.

Door deze rekenmachine te gebruiken, kunt u een globaal idee krijgen van hoeveel IHT uw nalatenschap aansprakelijk kan zijn en indien nodig stappen ondernemen om dit te verminderen, zoals het schenken van geschenken aan dierbaren tijdens uw leven of het opzetten van trusts. Het is belangrijk op te merken dat de rekenmachine slechts een schatting is en geen vervanging is voor professioneel advies, dus als u complexe zaken heeft of niet zeker bent van uw IHT-aansprakelijkheid, is het raadzaam om de hulp in te roepen van een financieel of juridisch adviseur.

6. Het standaardtarief van 40% successierechten

Het standaardtarief voor successierechten (IHT) in het VK is een belangrijk aspect waarmee rekening moet worden gehouden bij het plannen van iemands nalatenschap. Het verwijst naar het belastingpercentage dat wordt toegepast op het deel van uw nalatenschap dat de belastingvrije drempel van £ 325.000 overschrijdt. Belangrijke punten om op te merken over het IHT-tarief van 40% zijn:

– Het tarief van 40% is alleen van toepassing op het bedrag boven de drempel van £ 325.000, wat betekent dat als uw nalatenschap minder waard is, u geen IHT hoeft te betalen.
– Als uw nalatenschap bijvoorbeeld een waarde heeft van £ 525.000, wordt de belasting geheven op £ 200.000 (£ 525.000 – £ 325.000), wat leidt tot een belastingaanslag van £ 80.000 (40% van £ 200.000).
– “Slechts 1 op de 20 nalatenschappen in het VK betalen successierechten.” Dit geeft aan dat de meeste nalatenschappen niet de waarde bereiken die vereist is voor IHT-aansprakelijkheid.
– Ongeacht het standaardtarief van 40%, kunnen vrijstellingen en vrijstellingen zoals de Residence Nil Rate Band en Taper Relief de totale IHT-factuur verlagen.

Voorbereiding en vooruitziendheid zijn essentieel bij het overwegen van het standaard IHT-tarief om een ​​minimale financiële last voor uw gezin en dierbaren te garanderen. 

7. Ongebruikte fiscale drempels overdragen tussen paren

Het overdragen van ongebruikte belastingdrempels tussen paren kan aanzienlijke financiële voordelen opleveren bij het verminderen van successierechten (IHT). Wanneer de eerste echtgeno(o)t(e) of geregistreerde partner overlijdt zonder gebruik te maken van het volledige heffingsvrije vermogen van £ 325.000, kan het niet-gebruikte deel worden overgedragen aan de langstlevende partner. Deze overdraagbare nultariefband (TNRB) kan de beschikbare vergoeding mogelijk verdubbelen tot £ 650.000. Bovendien kunnen paren ook elke ongebruikte Residence nil rate band (RNRB) overdragen wanneer de eerste persoon overlijdt, waardoor hun belastingvrije drempels verder worden uitgebreid.

Belangrijke punten om rekening mee te houden bij het overdragen van ongebruikte belastingdrempels:
* Paren moeten getrouwd zijn of een geregistreerd partnerschap hebben op het moment van het eerste overlijden.
* Het verzoek tot overdracht van de ongebruikte drempel moet binnen twee jaar na het overlijden van de langstlevende echtgenoot of geregistreerde partner bij HMRC worden ingediend.
* Om het percentage van de ongebruikte drempel die beschikbaar is voor overdracht te berekenen, deelt u het bedrag dat overblijft voor niet-vrijgestelde begunstigden door de drempel op het moment van het eerste overlijden en vermenigvuldigt u dit met 100. Het resterende percentage is de ongebruikte drempel die beschikbaar is voor overdracht.
* Deze overdracht verlaagt aanzienlijk de IHT die moet worden betaald op de nalatenschap van de langstlevende partner, wat mogelijk kan resulteren in aanzienlijke besparingen voor hun erfgenamen. 

8. Hoe een nalatenschap te taxeren voor erfbelasting

Het taxeren van een nalatenschap voor successierechten (IHT) omvat een grondige beoordeling van de activa van de overledene, zoals geld, onroerend goed en bezittingen. Volg deze stappen om nauwkeurigheid te garanderen:

* Maak een uitgebreide lijst van alle bezittingen, inclusief spaargeld, beleggingen, onroerend goed en waardevolle spullen.
* Documenteer eventuele schulden, zoals hypotheken en leningen, die kunnen worden afgetrokken van de waarde van het landgoed.
* Voeg alle geschenken toe die binnen zeven jaar na het overlijden van de persoon zijn gedaan, aangezien deze ook onderworpen kunnen zijn aan IHT.
* Overweeg het inhuren van een professional, zoals een advocaat, om te helpen bij het nauwkeurig en efficiënt taxeren van het landgoed.