Данък върху наследството в Обединеното кралство : Калкулатор | Цени | Имот | Данъчни облекчения и други 2023 г

Изчисляването на данъка върху наследството (IHT) може да изглежда обезсърчително в началото, но може да бъде опростено, като следвате следните стъпки:

1. Добавете текущата стойност на всички ваши активи, включително вашия дом, други имоти, лични вещи, спестявания и инвестиции.
2. Включете стойността на всякакви животозастрахователни полици, които трябва да бъдат изплатени при вашата смърт, при условие че не са записани под доверие.
3. Отчетете стойността на всички подаръци, които сте направили през последните седем години.
4. Приспаднете всички непогасени суми по ипотека и заем от общата стойност на вашите активи.

След като изпълните тези стъпки, получената сума е вашето облагаемо имущество. Не забравяйте, че стандартният праг на IHT е £325 000 и всичко над този праг ще бъде обложено с 40%. В някои случаи, вместо да изчислявате ръчно данъка върху наследството, можете да използвате IHT калкулатор, за да изчислите данъчната сметка за вашето имущество. Този инструмент също ще ви предостави съвети как да намалите сметката си за данък върху наследството. 

5. Калкулатор за данък върху наследството UK 2023

Можете да проверите следния калкулатор за данък върху наследството Обединеното кралство, ако се притеснявате колко данък върху наследството (IHT) може да трябва да платят вашите бенефициенти след вашата смърт.

Един такъв инструмент е калкулаторът за данък върху наследството Обединеното кралство, който взема предвид фактори като стойността на вашето имущество, всички подаръци, които сте раздали в миналото, и всички освобождавания или облекчения, на които може да имате право.

С помощта на този калкулатор можете да получите груба представа за колко IHT може да бъде отговорно вашето имущество и да предприемете стъпки за смекчаване на това, ако е необходимо, като например да правите подаръци на любими хора през живота си или да създавате тръстове. Важно е да се отбележи, че калкулаторът е само приблизителна оценка и не е заместител на професионален съвет, така че ако имате сложни дела или не сте сигурни за своята IHT отговорност, препоръчително е да потърсите помощта на финансов или правен съветник.

6. Стандартната ставка на 40% данък върху наследството

Стандартната ставка на данъка върху наследството (IHT) в Обединеното кралство е важен аспект, който трябва да се вземе предвид при планирането на имуществото. Отнася се за процента на данъка, прилаган към частта от вашето имущество, която надвишава необлагаемия праг от £325 000. Ключови моменти, които трябва да се отбележат относно 40% IHT процент са:

– Ставката от 40% се прилага само за сумата над прага от £325 000, което означава, че ако имуществото ви струва по-малко, не е нужно да плащате IHT.
– Например, ако вашият имот е на стойност £525 000, данъкът ще бъде начислен върху £200 000 (£525 000 – £325 000), което води до данъчна сметка от £80 000 (40% от £200 000).
– „Само 1 от 20 имения в Обединеното кралство плаща данък върху наследството.“ Това показва, че по-голямата част от имотите не достигат стойността, необходима за отговорност на IHT.
– Независимо от стандартната ставка от 40%, освобождаванията и облекченията като Residence Nil Rate Band и Taper Relief могат да намалят общата сметка за IHT.

Подготовката и предвидливостта са от съществено значение, когато обмисляте стандартната IHT ставка, за да осигурите минимална финансова тежест за вашето семейство и близки. 

7. Прехвърляне на неизползвани данъчни прагове между двойки

Прехвърлянето на неизползвани данъчни прагове между двойки може да осигури значителни финансови ползи при намаляване на задълженията за данък върху наследството (IHT). Когато първият съпруг или граждански партньор умре, без да използва пълната си основна необлагаема надбавка от £325 000, неизползваната част може да бъде прехвърлена на оцелелия партньор. Тази прехвърляема нулева лихва (TNRB) потенциално може да удвои наличната надбавка до £650 000. Освен това двойките могат също така да прехвърлят всяка неизползвана зона с нулева ставка за пребиваване (RNRB), когато първият човек почине, като допълнително удължи необлагаемите си прагове.

Ключови моменти, които трябва да имате предвид при прехвърляне на неизползвани данъчни прагове:
* Двойките трябва да са женени или да са в гражданско партньорство към момента на първата смърт.
* Искането за прехвърляне на неизползвания праг трябва да бъде изпратено до HMRC в рамките на две години след смъртта на преживелия съпруг или граждански партньор.
* За да изчислите процента на неизползвания праг, наличен за прехвърляне, разделете сумата, оставена на неосвободените бенефициенти, на прага към момента на първата смърт и умножете по 100. Оставащият процент е неизползваният праг, наличен за прехвърляне.
* Това прехвърляне значително намалява IHT, дължимо върху наследството на преживелия партньор, което потенциално води до значителни спестявания за техните наследници. 

8. Как да оценим имот за данък върху наследството

Оценяването на имущество за данък върху наследството (IHT) включва задълбочена оценка на активите на починалия, като пари, имоти и вещи. За да гарантирате точност, изпълнете следните стъпки:

* Направете изчерпателен списък на всички активи, включително спестявания, инвестиции, недвижими имоти и ценни предмети.
* Документирайте всички дългове, като ипотеки и заеми, които могат да бъдат приспаднати от стойността на имота.
* Добавете всички подаръци, направени в рамките на седем години след смъртта на лицето, тъй като те също могат да бъдат обект на IHT.
* Помислете за наемане на професионалист, като например адвокат, който да ви помогне при точното и ефикасно оценяване на имота.