Налог на наследство в Великобритании: Калькулятор | Тарифы | Недвижимость | Налоговые льготы и многое другое 2023

На первый взгляд расчет налога на наследство (IHT) может показаться сложным, но его можно упростить, выполнив следующие действия:

1. Сложите текущую стоимость всех ваших активов, включая ваш дом, другое имущество, личное имущество, сбережения и инвестиции.
2. Включите стоимость любых полисов страхования жизни, которые должны быть выплачены после вашей смерти, при условии, что они не выписаны на основе траста.
3. Учитывайте стоимость любых подарков, которые вы сделали за последние семь лет.
4. Вычтите любые непогашенные суммы ипотеки и кредита из общей стоимости ваших активов.

После выполнения этих шагов полученная сумма является вашим налогооблагаемым имуществом. Помните, что стандартный порог IHT составляет 325 000 фунтов стерлингов, и все, что выше этого порога, будет облагаться налогом по ставке 40%. В некоторых случаях вместо того, чтобы рассчитывать налог на наследство вручную, вы можете использовать калькулятор IHT для расчета налога на ваше имущество. Этот инструмент также даст вам совет о том, как уменьшить ваш счет налога на наследство. 

5. Калькулятор налога на наследство, Великобритания, 2023 г.

Вы можете проверить следующий калькулятор налога на наследство в Великобритании. Если вас беспокоит, сколько налога на наследство (IHT) вашим бенефициарам, возможно, придется заплатить после вашей смерти.

Одним из таких инструментов является калькулятор налога на наследство в Великобритании, который учитывает такие факторы, как стоимость вашего имущества, любые подарки, которые вы подарили в прошлом, а также любые льготы или льготы, на которые вы можете иметь право.

Используя этот калькулятор, вы можете получить приблизительное представление о том, какой размер IHT может быть уплачен вашим имуществом, и при необходимости принять меры для смягчения этого, например, сделать подарки близким в течение вашей жизни или создать трасты. Важно отметить, что калькулятор является всего лишь оценкой и не заменяет профессиональную консультацию, поэтому, если у вас сложные дела или вы не уверены в своей ответственности по IHT, рекомендуется обратиться за помощью к финансовому или юридическому консультанту.

6. Стандартная ставка налога на наследство в размере 40%.

Стандартная ставка налога на наследство (IHT) в Великобритании является важным аспектом, который следует учитывать при планировании своего имущества. Это относится к проценту налога, применяемого к части вашего имущества, которая превышает необлагаемый налогом порог в 325 000 фунтов стерлингов. Ключевые моменты, на которые следует обратить внимание в отношении ставки IHT 40%:

– Ставка 40% применяется только к сумме выше порога в 325 000 фунтов стерлингов, а это означает, что если ваше имущество стоит меньше, вам не нужно платить IHT.
– Например, если стоимость вашего имущества составляет 525 000 фунтов стерлингов, налог будет взиматься с 200 000 фунтов стерлингов (525 000–325 000 фунтов стерлингов), что приведет к налоговому счету в размере 80 000 фунтов стерлингов (40% от 200 000 фунтов стерлингов).
– «Только 1 из 20 поместий в Великобритании платит налог на наследство». Это указывает на то, что большая часть недвижимости не достигает стоимости, необходимой для ответственности IHT.
– Независимо от стандартной ставки в размере 40%, исключения и льготы, такие как диапазон нулевой ставки по месту жительства и льгота по конусности, могут уменьшить общий счет IHT.

Подготовка и дальновидность необходимы при рассмотрении стандартной ставки IHT, чтобы обеспечить минимальную финансовую нагрузку на вашу семью и близких. 

7. Перенос неиспользованных налоговых порогов между парами

Передача неиспользованных налоговых порогов между парами может обеспечить значительные финансовые выгоды в снижении обязательств по налогу на наследство (IHT). Когда первый супруг или гражданский партнер умирает, не израсходовав своего полного базового необлагаемого налогом пособия в размере 325 000 фунтов стерлингов, неиспользованная часть может быть передана оставшемуся в живых партнеру. Этот передаваемый диапазон нулевой ставки (TNRB) потенциально может удвоить доступное пособие до 650 000 фунтов стерлингов. Кроме того, супружеские пары также могут передать любой неиспользованный диапазон нулевой ставки по месту жительства (RNRB) после смерти первого человека, что еще больше расширит их необлагаемые налогом пороги.

Ключевые моменты, которые следует учитывать при переносе неиспользованных налоговых порогов:
* Пары должны состоять в браке или состоять в гражданском партнерстве на момент первой смерти.
* Запрос на передачу неиспользованного порога должен быть отправлен в HMRC в течение двух лет после смерти пережившего супруга или гражданского партнера.
* Чтобы рассчитать процент неиспользованного порога, доступного для перевода, разделите сумму, оставшуюся у не освобожденных бенефициаров, на порог на момент первой смерти и умножьте на 100. Оставшийся процент — это неиспользованный порог, доступный для перевода.
* Этот перевод значительно снижает IHT, подлежащий уплате в отношении оставшегося в живых партнера, что может привести к значительной экономии для их наследников. 

8. Как оценить недвижимость для налога на наследство

Оценка имущества для налога на наследство (IHT) включает в себя тщательную оценку активов умершего, таких как деньги, собственность и имущество. Для обеспечения точности выполните следующие действия:

* Составьте полный список всех активов, включая сбережения, инвестиции, недвижимость и ценные вещи.
* Документируйте любые долги, такие как ипотечные кредиты и кредиты, которые могут быть вычтены из стоимости недвижимости.
* Добавьте любые подарки, сделанные в течение семи лет после смерти человека, так как они также могут подлежать IHT.
* Рассмотрите возможность найма профессионала, например, адвоката, который поможет точно и эффективно оценить недвижимость.