ضريبة الميراث في المملكة المتحدة: آلة حاسبة | الأسعار | العقارية | الإعفاءات الضريبية وأكثر من ذلك عام 2023

قد يبدو حساب ضريبة الميراث (IHT) أمرًا شاقًا في البداية ، ولكن يمكن تبسيطه باتباع الخطوات التالية:

1. أضف القيمة الحالية لجميع أصولك ، بما في ذلك منزلك ، وممتلكات أخرى ، وممتلكات شخصية ، ومدخرات ، واستثمارات.
2. قم بتضمين قيمة أي بوالص تأمين على الحياة من المقرر سدادها عند وفاتك ، بشرط ألا تكون مكتوبة بموجب ائتمان.
3. اذكر قيمة أي هدايا قدمتها خلال السنوات السبع الماضية.
4. اقتطع أي مبالغ رهن وقروض مستحقة من القيمة الإجمالية لأصولك.

بعد الانتهاء من هذه الخطوات ، يكون المبلغ الناتج هو ملكيتك الخاضعة للضريبة. تذكر أن حد IHT القياسي هو 325000 جنيه إسترليني ، وأي شيء يزيد عن هذا الحد سيتم فرض ضرائب عليه بنسبة 40٪. في بعض الحالات ، بدلاً من حساب ضريبة الميراث يدويًا ، يمكنك استخدام حاسبة IHT لتقدير فاتورة الضرائب على ممتلكاتك. ستزودك هذه الأداة أيضًا بالنصائح حول كيفية تقليل فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك. 

5. حاسبة ضريبة الميراث في المملكة المتحدة 2023

يمكنك التحقق من حاسبة ضريبة الميراث التالية في المملكة المتحدة إذا كنت قلقًا بشأن مقدار ضريبة الميراث (IHT) التي قد يتعين على المستفيدين دفعها بعد وفاتك.

إحدى هذه الأدوات هي حاسبة ضريبة الميراث في المملكة المتحدة ، والتي تأخذ في الاعتبار عوامل مثل قيمة الممتلكات الخاصة بك ، وأي هدايا قدمتها في الماضي ، وأي إعفاءات أو إعفاءات قد تكون مؤهلاً للحصول عليها.

باستخدام هذه الآلة الحاسبة ، يمكنك الحصول على فكرة تقريبية عن مقدار مسؤولية IHT الخاصة بك ، واتخاذ خطوات للتخفيف من ذلك إذا لزم الأمر ، مثل تقديم الهدايا لأحبائك خلال حياتك أو إنشاء الصناديق الاستئمانية. من المهم ملاحظة أن الآلة الحاسبة هي مجرد تقدير وليست بديلاً عن المشورة المهنية ، لذلك إذا كانت لديك أمور معقدة أو لم تكن متأكدًا من مسؤولية IHT ، فمن المستحسن أن تطلب المساعدة من مستشار مالي أو قانوني.

6. المعدل القياسي لضريبة الإرث بنسبة 40٪

يعد معدل ضريبة الميراث (IHT) القياسي في المملكة المتحدة جانبًا مهمًا يجب مراعاته عند التخطيط لعقار الفرد. يشير إلى النسبة المئوية للضريبة المطبقة على جزء من عقارك يتجاوز حد الإعفاء الضريبي البالغ 325000 جنيه إسترليني. النقاط الرئيسية التي يجب ملاحظتها حول معدل 40٪ IHT هي:

– ينطبق معدل 40٪ فقط على المبلغ الذي يزيد عن الحد الأدنى البالغ 325000 جنيه إسترليني ، مما يعني أنه إذا كانت قيمة عقارك أقل ، فلن تضطر إلى دفع أي ضريبة إضافية على الإنترنت.
– على سبيل المثال ، إذا كانت قيمة عقارك تبلغ 525000 جنيه إسترليني ، فسيتم فرض الضريبة على 200 ألف جنيه إسترليني (525 ألف جنيه إسترليني – 325 ألف جنيه إسترليني) ، مما يؤدي إلى فاتورة ضريبية قدرها 80 ألف جنيه إسترليني (40٪ من 200 ألف جنيه إسترليني).
– “1 فقط من كل 20 عقارًا في المملكة المتحدة تدفع ضريبة الميراث.” يشير هذا إلى أن غالبية العقارات لا تصل إلى القيمة المطلوبة لمسؤولية IHT.
– بغض النظر عن المعدل القياسي البالغ 40٪ ، فإن الإعفاءات والإعفاءات مثل نطاق سعر الإقامة Nil و Taper Relief يمكن أن تقلل من فاتورة IHT الإجمالية.

يعد التحضير والتبصر ضروريين عند النظر في معدل IHT القياسي لضمان الحد الأدنى من العبء المالي على عائلتك وأحبائك. 

7. تحويل حدود الضريبة غير المستخدمة بين الزوجين

يمكن أن يوفر تحويل عتبات الضرائب غير المستخدمة بين الأزواج مزايا مالية كبيرة في تقليل التزامات ضريبة الميراث (IHT). عندما يموت الزوج الأول أو الشريك المدني دون استخدام كامل البدل الأساسي المعفي من الضرائب البالغ 325000 جنيه إسترليني ، يمكن نقل الجزء غير المستخدم إلى الشريك الباقي على قيد الحياة. يمكن أن يضاعف نطاق معدل الصفري القابل للتحويل (TNRB) المخصص المتاح إلى 650 ألف جنيه إسترليني. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للأزواج أيضًا نقل أي نطاق غير مستخدم لمعدل الإقامة (RNRB) عند وفاة الشخص الأول ، مما يزيد من عتبات الإعفاء الضريبي الخاصة بهم.

النقاط الرئيسية التي يجب مراعاتها عند تحويل الحدود الضريبية غير المستخدمة:
* يجب أن يكون الأزواج متزوجين أو أن يكونوا في شراكة مدنية في وقت الوفاة الأولى.
* يجب إرسال طلب تحويل الحد غير المستخدم إلى HMRC في غضون عامين من وفاة الزوج أو الشريك المدني على قيد الحياة.
* لحساب النسبة المئوية للعتبة غير المستخدمة المتاحة للتحويل ، قسّم المبلغ المتبقي للمستفيدين غير المعفيين على الحد في وقت الوفاة الأولى ، واضربه في 100. النسبة المئوية المتبقية هي الحد غير المستخدم المتاح للتحويل.
* يقلل هذا التحويل بشكل كبير من قيمة IHT المستحقة على تركة الشريك الباقي على قيد الحياة ، مما قد يؤدي إلى توفير كبير لورثته. 

8. كيفية تحديد قيمة التركة لضريبة الميراث

يتضمن تقييم التركة لضريبة الميراث (IHT) تقييمًا شاملاً لأصول المتوفى ، مثل الأموال والممتلكات والممتلكات. لضمان الدقة ، اتبع الخطوات التالية:

* قم بعمل قائمة شاملة لجميع الأصول ، بما في ذلك المدخرات والاستثمارات والعقارات والأشياء الثمينة.
* توثيق أي ديون مثل الرهون والقروض التي يمكن خصمها من قيمة التركة.
* أضف أي هدايا يتم تقديمها في غضون سبع سنوات من وفاة الشخص ، حيث قد تخضع أيضًا لـ IHT.
* النظر في تعيين متخصص ، مثل محام ، للمساعدة في تقييم التركة بدقة وكفاءة.