ضريبة الميراث في المملكة المتحدة: آلة حاسبة | الأسعار | العقارية | الإعفاءات الضريبية وأكثر من ذلك عام 2023
ضع في اعتبارك أن تقييم العقار قد يستغرق عدة أشهر ، اعتمادًا على مدى تعقيده ، وقد يكون لمدفوعات IHT مواعيد نهائية محددة. من خلال فهم هذه العمليات وإشراك المهنيين عند الضرورة ، يمكنك ضمان التقييم الدقيق والامتثال المناسب لـ IHT.
9. التخفيف التدريجي والإعفاءات الضريبية الأخرى
التخفيف التدريجي هو عامل مهم يجب مراعاته عند مناقشة إعفاءات ضريبة الميراث. ينطبق هذا الإعفاء الضريبي على الهدايا المقدمة في غضون 7 سنوات قبل وفاة المتبرع ويقلل من ضريبة الميراث المستحقة الدفع على مقياس متدرج. تتضمن بعض النقاط الأساسية التي يجب تذكرها حول التخفيف التدريجي ما يلي:
– ينطبق فقط على الهدايا
– يسري الإعفاء عندما تتجاوز القيمة التراكمية للهدايا في غضون 7 سنوات قبل الوفاة بدل IHT الشخصي (325000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2022/23)
– يقلل التناقص التدريجي من الضريبة المستحقة على جزء من الهدايا التي تزيد عن بدل IHT
بالإضافة إلى الإعفاء التدريجي ، تشمل إعفاءات ضرائب الميراث الأخرى ما يلي:
– الإعفاء الزوجي ، الذي يمنع ضريبة الميراث على الهدايا بين الزوجين أو الشركاء المدنيين
– الإعفاءات الخيرية ، حيث لا يتم دفع ضريبة الميراث على الهدايا التي يتم التبرع بها للجمعيات الخيرية أو الأحزاب السياسية
– الإعفاء السنوي ، مما يتيح للأفراد التبرع بمبلغ إجمالي قدره 3000 جنيه إسترليني من الهدايا كل سنة ضريبية دون إضافتها إلى قيمة ممتلكاتهم
من خلال فهم هذه الإعفاءات الضريبية للميراث ، يمكن للأفراد الاستفادة من البدلات والإعفاءات المختلفة لتقليل التزاماتهم الضريبية الإجمالية.
10. ضريبة الميراث عتبة المملكة المتحدة
ضريبة الميراث هي ضريبة تفرض على تركة الشخص المتوفى. في المملكة المتحدة ، يبلغ الحد الأدنى لعام 2022/2023 لضريبة الميراث 325000 جنيه إسترليني.
إذا كانت قيمة الحوزة أقل من هذا الحد ، فلا توجد عادة ضريبة ميراث يتم دفعها. ومع ذلك ، إذا تجاوزت الحوزة هذه العتبة ، يتم تطبيق معدل ضريبة الميراث القياسي البالغ 40٪ على فائض القيمة.
تشمل الاستثناءات من هذه القاعدة ترك كل شيء أعلى من الحد للزوج أو الشريك المدني أو مؤسسة خيرية مسجلة أو نادي هواة مجتمعي. إذا كانت التركة تشتمل على هدية لجمعية خيرية تشكل 10٪ أو أكثر من القيمة الإجمالية للتركة ، فيمكن عندئذٍ تخفيض ضريبة الميراث ، ويمكن أيضًا تمرير بعض الأصول بدون ضريبة الميراث.
من الضروري الاحتفاظ بسجل لجميع الأصول والخصوم وكيف تم تحديد تقييمها في تاريخ الوفاة لضمان حساب مبلغ الضريبة الصحيح. يمكن أن يؤدي الحصول على بوليصة تأمين على الحياة مكتوبة على “أمانة” إلى حماية الأصول من البيع لدفع فاتورة ضريبة الميراث وتجنب التأخير في السداد. يمكن أن توفر هذه السياسات أموالًا إضافية لسداد أي فواتير ضريبية تحتاج إلى التسوية.
11. الأسئلة الشائعة حول ضريبة الميراث: الإجابة على الأسئلة الشائعة
يمكن أن يكون فهم ضريبة الميراث (IHT) مهمة شاقة ، خاصة عند التعامل مع فقدان أحد الأحباء. للمساعدة في توضيح الأساسيات وتخفيف بعض الالتباس ، إليك النقاط الرئيسية التي تتناول الأسئلة العشرة الأكثر شيوعًا المتعلقة بـ IHT في المملكة المتحدة:
• ضريبة الميراث (IHT) هي ضريبة تُفرض على تركة الشخص المتوفى ، والتي تشمل الممتلكات والمدخرات وصناديق التقاعد والأصول الأخرى مطروحًا منها الديون والمطلوبات.
• يتم دفع مبلغ ضريبة الدخل الفردي (IHT) عادة من قبل منفذ التركة أو من خلال الإعفاءات الضريبية التي يحصل عليها الورثة.
• حد IHT هو 325000 جنيه إسترليني ، مع تطبيق ضريبة بنسبة 40٪ على أي مبلغ يزيد عن هذا الحد.
• تتوفر نطاقات معدل صفري إضافية ونطاقات سعر الإقامة Nil في حالات تمرير التركة إلى الأحفاد المباشرين أو الأزواج أو الشركاء المدنيين.
• نطاقات معدل الصفري القابلة للتحويل (TNRB) متاحة لزيادة العتبات للأزواج المتزوجين أو أولئك الذين هم في شراكات مدنية.
• يمكن استخدام مخصصات الهدايا ، مثل الإعفاء السنوي بقيمة 3000 جنيه إسترليني والتحويلات المعفاة المحتملة ، لتقديم هدايا ذات كفاءة ضريبية وتقليل مسؤولية IHT الإجمالية.
• احذر من الإهداء مع الاحتفاظ بقواعد المزايا ، لا سيما عند إهداء منزل ، حيث إن عدم الالتزام يمكن أن يؤدي إلى تقييم القيمة الكاملة للممتلكات لـ IHT.
• يمكن أن تكون الأنماط المنتظمة لمنح فائض الدخل أداة مفيدة لتخطيط IHT لمن لديهم دخل كبير.
تذكر أن التخطيط الملائم لإدارة العقارات والاستراتيجيات الضريبية الاستباقية يمكن أن يساعد في تقليل أو حتى تجنب IHT في ظل ظروف معينة. من المفيد دائمًا التشاور مع أحد المحترفين بشأن مسائل ضريبة الميراث لضمان الفهم والتطبيق المناسبين للقوانين الضريبية ذات الصلة.
