Impôt sur les successions au Royaume-Uni : Calculatrice | Tarifs | Domaine | Allégements fiscaux et plus 2023

Le calcul de l’impôt sur les successions (IHT) peut sembler intimidant au premier abord, mais il peut être simplifié en suivant ces étapes :

1. Additionnez la valeur actuelle de tous vos actifs, y compris votre maison, vos autres propriétés, vos biens personnels, vos économies et vos investissements.
2. Incluez la valeur de toutes les polices d’assurance-vie qui doivent être payées à votre décès, à condition qu’elles ne soient pas souscrites en vertu d’une fiducie.
3. Tenez compte de la valeur de tous les dons que vous avez faits au cours des sept dernières années.
4. Déduisez tout montant de prêt hypothécaire et de prêt impayé de la valeur totale de vos actifs.

Après avoir terminé ces étapes, le montant qui en résulte est votre succession imposable. N’oubliez pas que le seuil IHT standard est de 325 000 £ et que tout ce qui dépasse ce seuil sera taxé à 40 %. Dans certains cas, au lieu de calculer manuellement les droits de succession, vous pouvez utiliser une calculatrice IHT pour estimer la facture fiscale de votre succession. Cet outil vous apportera également des conseils pour réduire votre facture de droits de succession. 

5. Calculateur d’impôt sur les successions Royaume-Uni 2023

Vous pouvez consulter le calculateur d’impôt sur les successions UK suivant si vous êtes préoccupé par le montant de l’impôt sur les successions (IHT) que vos bénéficiaires pourraient avoir à payer après votre décès.

L’un de ces outils est le calculateur d’impôt sur les successions du Royaume-Uni, qui prend en compte des facteurs tels que la valeur de votre succession, tout don que vous avez fait dans le passé et toute exonération ou allégement auquel vous pourriez avoir droit.

En utilisant ce calculateur, vous pouvez avoir une idée approximative du montant de l’IHT dont votre succession peut être redevable et prendre des mesures pour l’atténuer si nécessaire, comme faire des dons à des êtres chers de votre vivant ou créer des fiducies. Il est important de noter que la calculatrice n’est qu’une estimation et ne remplace pas les conseils d’un professionnel. Par conséquent, si vous avez des affaires complexes ou n’êtes pas sûr de votre responsabilité IHT, il est recommandé de demander l’aide d’un conseiller financier ou juridique.

6. Le taux standard de 40 % des droits de succession

Le taux standard de l’impôt sur les successions (IHT) au Royaume-Uni est un aspect important à prendre en compte lors de la planification de sa succession. Il fait référence au pourcentage d’impôt appliqué à la partie de votre succession qui dépasse le seuil d’exonération d’impôt de 325 000 £. Les points clés à noter concernant le taux IHT de 40 % sont :

– Le taux de 40% s’applique uniquement au montant supérieur au seuil de 325 000 £, ce qui signifie que si votre succession vaut moins, vous n’avez pas à payer d’IHT.
– Par exemple, si votre succession a une valeur de 525 000 £, la taxe serait facturée sur 200 000 £ (525 000 £ – 325 000 £), ce qui entraînerait une facture fiscale de 80 000 £ (40 % de 200 000 £).
– « Seulement 1 domaine sur 20 au Royaume-Uni paie des droits de succession ». Cela indique que la majorité des successions n’atteignent pas la valeur requise pour la responsabilité IHT.
– Indépendamment du taux standard de 40 %, des exonérations et des allégements tels que la bande tarifaire nulle pour la résidence et l’allégement conique peuvent réduire la facture globale de l’IHT.

La préparation et la prévoyance sont essentielles lors de l’examen du taux IHT standard pour garantir une charge financière minimale pour votre famille et vos proches. 

7. Transfert des seuils fiscaux non utilisés entre couples

Le transfert des seuils d’imposition inutilisés entre les couples peut offrir des avantages financiers importants en réduisant les obligations en matière d’impôt sur les successions (IHT). Lorsque le premier conjoint ou partenaire civil décède sans avoir utilisé la totalité de son abattement de base de 325 000 £, la partie inutilisée peut être transférée au partenaire survivant. Cette tranche de taux nul transférable (TNRB) peut potentiellement doubler l’allocation disponible à 650 000 £. De plus, les couples peuvent également transférer toute tranche de taux nul de résidence (RNRB) inutilisée au décès de la première personne, ce qui étend encore leurs seuils d’exonération d’impôt.

Points clés à prendre en compte lors du transfert des seuils fiscaux non utilisés :
* Les couples doivent être mariés ou pacsés au moment du premier décès.
* La demande de transfert du seuil non utilisé doit être envoyée au HMRC dans les deux ans suivant le décès du conjoint ou du partenaire civil survivant.
* Pour calculer le pourcentage de seuil inutilisé disponible pour le transfert, divisez le montant laissé aux bénéficiaires non exonérés par le seuil au moment du premier décès, et multipliez par 100. Le pourcentage restant est le seuil inutilisé disponible pour le transfert.
* Ce transfert réduit considérablement l’IHT à payer sur la succession du partenaire survivant, entraînant potentiellement des économies importantes pour leurs héritiers. 

8. Comment évaluer une succession pour les droits de succession

L’évaluation d’une succession pour l’impôt sur les successions (IHT) implique une évaluation approfondie des actifs du défunt, tels que l’argent, les biens et les possessions. Pour garantir l’exactitude, procédez comme suit :

* Faites une liste complète de tous les actifs, y compris l’épargne, les investissements, l’immobilier et les objets de valeur.
* Documentez toutes les dettes, comme les hypothèques et les prêts, qui peuvent être déduites de la valeur de la succession.
* Ajoutez tous les dons faits dans les sept ans suivant le décès de la personne, car ils peuvent également être soumis à l’IHT.
* Envisagez d’embaucher un professionnel, tel qu’un avocat, pour vous aider à évaluer la succession avec précision et efficacité.