Taxa de mostenire in Marea Britanie : Calculator | Tarife | Imobil | Scutiri de impozite și altele 2023

Descoperiți misterul impozitului pe moștenire în Marea Britanie pentru 2023! Accesați calculatorul dvs., aflați despre rate, imobile, scutiri de taxe și multe altele. Navigați cu ușurință în jungla fiscală!

Așadar, să începem să explorăm trăsăturile și dezavantajele impozitului pe moștenire în Regatul Unit și cum ar putea avea impact asupra dvs. și a familiei dvs.

Taxa de mostenire in Marea Britanie

1. Ce este taxa de succesiune în Marea Britanie?

Impozitul pe moștenire (IHT) în Regatul Unit este un impozit perceput asupra averii unei persoane decedate, care cuprinde proprietatea, posesiunile și banii acesteia. Câteva puncte cheie de luat în considerare includ:

– Rata standard IHT este de 40% pentru partea patrimoniului peste pragul scutit de impozit, în prezent la 325.000 GBP.
– În general, nu există IHT de plătit dacă valoarea proprietății dumneavoastră este sub acest prag sau dacă lăsați totul peste prag soțului, partenerului dvs. civil sau unui beneficiar scutit (cum ar fi un club de sport de amatori de caritate sau comunitar).
– O bandă suplimentară de tarif zero de rezidență (RNRB) poate crește pragul de scutire de impozit atunci când părăsesc o locuință copiilor sau nepoților, cu potențialul ca cuplurile să transfere pragurile neutilizate de la un soț la altul.
– Doar 1 din 20 de moșii din Marea Britanie sunt supuse IHT, dar este esențial să se țină cont de aceasta atunci când se întocmește un testament.

Înțelegerea diferitelor aspecte ale impozitului pe moștenire în Regatul Unit asigură că pot fi luate măsurile adecvate pentru a minimiza impactul acesteia asupra beneficiarilor și pentru a planifica în mod proactiv viitorul. 

2. Înțelegerea pragului benzii de rată zero

Înțelegerea pragului de bandă a ratei zero este esențială pentru planificarea succesiunii și, eventual, reducerea datoriei impozitului pe moștenire (IHT) pe o avere. Banda de rate zero (NRB) se referă la valoarea unei proprietăți care este scutită de IHT, stabilită în prezent la 325.000 GBP pentru anul fiscal 2023/24. Iată ce trebuie să știți:

– NRB se aplică fiecărei proprietăți individuale.
– Activele din cadrul NRB sunt libere de IHT, în timp ce orice parte a proprietății care depășește NRB este de obicei supusă unei cote de impozitare de 40%.
– BNR ia în considerare valoarea cadourilor făcute în termen de șapte ani înainte de decesul persoanei.
– În plus față de NRB standard, ar putea fi disponibilă o „bandă de tarif zero de rezidență” (RNRB), oferind o scutire suplimentară de IHT pentru proprietatea transmisă descendenților direcți.

În rezumat, pragul de bandă a ratei zero este un aspect critic al planificării succesorale care poate avea un impact semnificativ asupra datoriei generale privind impozitul pe moștenire asupra patrimoniului unei persoane. Înțelegerea NRB și RNRB va ajuta la o mai bună planificare și poate reduce povara fiscală asupra celor dragi. 

Taxa de mostenire in Marea Britanie

3. Scutiri: atunci când taxa de succesiune în Regatul Unit nu este datorată

Taxa de mostenire (IHT) nu este datorata in anumite situatii si poate fi scutita. Unele dintre scutirile care duc la lipsa IHT de plătit includ:

– În cazul în care valoarea patrimoniului, inclusiv cadourile făcute în decurs de șapte ani înainte de deces, este sub pragul de rată zero (NRB) de 325.000 GBP.
– Când bunurile sunt transmise unui soț supraviețuitor sau partener civil domiciliat sau considerat domiciliat în Regatul Unit.
– În cazul în care întreaga avere care depășește pragul de 325.000 GBP este lăsată unui soț, partener civil, caritate sau club de sport amator comunitar.
– În anumite împrejurări, scutirea de bandă de tarif nul de rezidență (RNRB) poate fi aplicată dacă defunctul își părăsește reședința sau veniturile din vânzarea acesteia către descendenții direcți.

Este esențial să vă familiarizați cu aceste scutiri pentru a înțelege când este posibil ca IHT să nu fie datorat și pentru a reduce potențial sarcina fiscală asupra patrimoniului dumneavoastră. 

4. Cum se calculează impozitul pe moștenire în Marea Britanie

Calcularea impozitului pe moștenire (IHT) poate părea descurajantă la început, dar poate fi simplificată urmând acești pași:

1. Adaugă valoarea actuală a tuturor activelor tale, inclusiv casa, alte proprietăți, bunurile personale, economiile și investițiile.
2. Includeți valoarea oricăror polițe de asigurare de viață care urmează să fie plătite la decesul dumneavoastră, cu condiția ca acestea să nu fie încheiate sub un trust.
3. Socotiți valoarea oricăror cadouri pe care le-ați făcut în ultimii șapte ani.
4. Deduceți orice sume restante ale creditelor și ipotecilor din valoarea totală a activelor dumneavoastră.

După parcurgerea acestor pași, suma rezultată este proprietatea dumneavoastră impozabilă. Amintiți-vă că pragul standard IHT este de 325.000 GBP, iar orice lucru peste acest prag va fi impozitat cu 40%. În unele cazuri, în loc să calculați manual impozitul pe moștenire, puteți utiliza un calculator IHT pentru a estima factura fiscală pe avere. Acest instrument vă va oferi, de asemenea, sfaturi despre cum să vă reduceți factura cu impozitul pe moștenire. 

5. Calculator pentru impozitul pe succesiune Marea Britanie 2023

Puteți verifica următorul calculator pentru impozitul pe moștenire din Regatul Unit Dacă sunteți îngrijorat de cât de mult impozitul pe moștenire (IHT) ar putea trebui să plătească beneficiarii dvs. după decesul dumneavoastră.

Un astfel de instrument este calculatorul pentru impozitul pe moștenire din Marea Britanie, care ia în considerare factori precum valoarea averii dvs., orice cadouri pe care le-ați dat în trecut și orice scutiri sau scutiri pentru care ați putea fi eligibil.

Folosind acest calculator, vă puteți face o idee aproximativă despre cât de mult IHT ar putea fi răspunzătoare averea dumneavoastră și puteți lua măsuri pentru a atenua acest lucru, dacă este necesar, cum ar fi să faceți cadouri celor dragi în timpul vieții sau să înființați trusturi. Este important de reținut că calculatorul este doar o estimare și nu înlocuiește sfatul profesional, așa că dacă aveți afaceri complexe sau nu sunteți sigur de răspunderea dvs. IHT, este recomandat să solicitați ajutorul unui consilier financiar sau juridic.

6. Cota standard de 40% impozit pe succesiune

Cota standard a impozitului pe moștenire (IHT) în Marea Britanie este un aspect important de luat în considerare atunci când vă planificați averea. Se referă la procentul de impozit aplicat porțiunii din averea dvs. care depășește pragul de scutire de impozit de 325.000 GBP. Punctele cheie de remarcat despre rata IHT de 40% sunt:

– Rata de 40% se aplică numai sumei care depășește pragul de 325.000 GBP, ceea ce înseamnă că, dacă averea dumneavoastră valorează mai puțin, nu trebuie să plătiți niciun IHT.
– De exemplu, dacă averea dumneavoastră are o valoare de 525.000 lire sterline, impozitul va fi perceput cu 200.000 lire sterline (525.000 lire sterline – 325.000 lire sterline), ceea ce duce la o factură fiscală de 80.000 lire sterline (40% din 200.000 lire sterline).
– „Doar 1 din 20 de moșii din Marea Britanie plătește Taxa de Moștenire.” Acest lucru indică faptul că majoritatea proprietăților nu ating valoarea necesară pentru răspunderea IHT.
– Indiferent de rata standard de 40%, scutiri și scutiri, cum ar fi Banda de tarife zero pentru rezidență și scutirea conică, pot reduce factura generală IHT.

Pregătirea și previziunea sunt esențiale atunci când luați în considerare tariful standard IHT pentru a asigura o povară financiară minimă pentru familia dumneavoastră și pentru cei dragi. 

7. Transferarea pragurilor fiscale neutilizate între cupluri

Transferul pragurilor fiscale neutilizate între cupluri poate oferi beneficii financiare semnificative în reducerea datoriilor privind impozitul pe moștenire (IHT). Atunci când primul soț sau partener civil decedează fără a utiliza alocația de bază fără impozitare de 325.000 GBP, partea neutilizată poate fi transferată partenerului supraviețuitor. Această bandă de rată zero transferabilă (TNRB) poate dubla alocația disponibilă la 650.000 GBP. În plus, cuplurile pot transfera, de asemenea, orice bandă nefolosită a cotei zero de rezidență (RNRB) atunci când prima persoană moare, extinzându-și și mai mult pragurile de scutire de taxe.

Puncte cheie de luat în considerare la transferul pragurilor fiscale neutilizate:
* Cuplurile trebuie să fie căsătorite sau să fie într-un parteneriat civil la momentul primului deces.
* Solicitarea de transferare a pragului neutilizat trebuie trimisă la HMRC în termen de doi ani de la decesul soțului sau partenerului civil supraviețuitor.
* Pentru a calcula procentul de prag neutilizat disponibil pentru transfer, împărțiți suma rămasă beneficiarilor neexonizați la pragul la momentul primului deces și înmulțiți cu 100. Procentul rămas este pragul neutilizat disponibil pentru transfer.
* Acest transfer reduce semnificativ IHT plătibil pe averea partenerului supraviețuitor, ceea ce poate duce la economii semnificative pentru moștenitorii acestora. 

8. Cum se evaluează o avere pentru impozitul pe succesiune

Evaluarea unei proprietăți pentru impozitul pe moștenire (IHT) implică o evaluare amănunțită a bunurilor defunctului, cum ar fi banii, proprietățile și bunurile. Pentru a asigura acuratețea, urmați acești pași:

* Faceți o listă cuprinzătoare a tuturor activelor, inclusiv economii, investiții, bunuri imobiliare și obiecte de valoare.
* Documentați orice datorii, cum ar fi ipoteci și împrumuturi, care pot fi deduse din valoarea proprietății.
* Adăugați orice cadouri făcute în termen de șapte ani de la moartea persoanei, deoarece acestea pot fi, de asemenea, supuse IHT.
* Luați în considerare angajarea unui profesionist, cum ar fi un avocat, care să vă ajute în evaluarea proprietății în mod precis și eficient.

Rețineți că evaluarea unei proprietăți poate dura câteva luni, în funcție de complexitatea acesteia, iar plățile IHT pot avea termene limită specifice. Înțelegând aceste procese și implicând profesioniști atunci când este necesar, puteți asigura o evaluare exactă și o conformitate corespunzătoare cu IHT. 

9. Scutiri de conicitate și alte scutiri de impozite pe succesiune

Scutirea conică este un factor important de luat în considerare atunci când discutăm scutiri de impozite pe succesiune. Această scutire fiscală se aplică cadourilor făcute în decurs de 7 ani înainte de decesul donatorului și reduce taxa de succesiune plătibilă pe o scară variabilă. Câteva puncte esențiale de reținut despre relieful conic includ:

– Se aplică numai cadourilor
– Scutirea se aplică atunci când valoarea cumulată a cadourilor în decurs de 7 ani înainte de deces depășește alocația personală IHT (325.000 GBP pentru anul fiscal 2022/23)
– Scutirea redusă reduce impozitul plătit pe partea de cadourile peste indemnizația IHT

În plus față de scutirea conică, alte scutiri de impozite pe succesiune includ:

– Scutirea pentru soț, care împiedică impozitul pe moștenire pentru cadourile între soți sau parteneri civili
– Scutiri de caritate, în cazul în care nu se plătește impozit pe moștenire pentru cadourile donate organizațiilor de caritate sau partidelor politice
– Scutirea anuală, care permite persoanelor fizice să ofere un total de 3.000 de lire sterline de cadouri în fiecare an fiscal fără ca acestea să fie adăugate la valoarea patrimoniului lor

Înțelegând aceste scutiri de impozite pe moștenire, persoanele fizice pot profita de diverse alocații și scutiri pentru a-și reduce obligația fiscală generală.

10. Pragul impozitului pe succesiune Marea Britanie

Impozitul de succesiune este un impozit perceput asupra averii cuiva care a decedat. În Regatul Unit, pragul 2022/2023 pentru impozitul pe moștenire este de 325.000 GBP.

Dacă valoarea unei proprietăți este sub acest prag, de obicei nu trebuie plătită nicio taxă de succesiune. Cu toate acestea, în cazul în care succesiunea depășește acest prag, la plusvaloare se aplică cota standard de impozit pe succesiune de 40%.

Excepțiile de la această regulă includ lăsarea totul peste prag unui soț, partener civil, unei organizații caritabile înregistrate sau unui club sportiv de amatori comunitar. Dacă moștenirea include un cadou către o organizație de caritate care reprezintă 10% sau mai mult din valoarea totală a succesiunii, atunci taxa de succesiune poate fi redusă, iar unele bunuri ar putea fi transmise și fără taxa de succesiune.

Este esențial să păstrați o evidență a tuturor activelor, pasivelor și a modului în care a fost determinată evaluarea acestora la data decesului pentru a vă asigura că este calculată valoarea corectă a impozitului. Încheierea unei polițe de asigurare de viață care este scrisă „în încredere” poate proteja activele de a fi vândute pentru a plăti o factură cu impozitul pe succesiune și pentru a evita întârzierile la plată. Aceste politici pot oferi fonduri suplimentare pentru a plăti toate facturile fiscale care trebuie decontate. 

11. Întrebări frecvente privind impozitul pe succesiune: răspuns la întrebări frecvente

Înțelegerea impozitului pe moștenire (IHT) poate fi o sarcină descurajantă, mai ales atunci când se confruntă cu pierderea unei persoane dragi. Pentru a ajuta la clarificarea elementelor fundamentale și a atenua o parte din confuzie, iată punctele cheie care abordează cele mai frecvente 10 întrebări legate de IHT în Marea Britanie:

• Impozitul de moștenire (IHT) este un impozit perceput asupra averii unei persoane decedate, care include proprietăți, economii, fonduri de pensii și alte active minus datoriile și pasivele.
• IHT este plătit de obicei de către executorul succesiunii sau prin scutiri de impozite obținute de către moștenitori.
• Pragul IHT este de 325.000 GBP, cu un impozit de 40% aplicat oricărei sume peste acest prag.
• Benzi suplimentare cu tarif zero și benzi cu tarif zero pentru rezidență sunt disponibile în cazurile de transmitere a succesiunii către descendenți direcți, soți sau parteneri civili.
• Sunt disponibile benzi de rată zero transferabile (TNRB) pentru a crește pragurile pentru cuplurile căsătorite sau cele în parteneriate civile.
• Alocațiile pentru cadouri, cum ar fi o scutire anuală de 3.000 de lire sterline și transferuri potențial scutite, pot fi folosite pentru a face cadouri eficiente din punct de vedere fiscal și pentru a reduce răspunderea generală a IHT.
• Atenție la cadouri cu rezervarea regulilor de beneficii, în special atunci când cadouri o casă, deoarece nerespectarea poate duce la evaluarea întregii valori a proprietății pentru IHT.
• Modelele regulate de a oferi venituri excedentare pot fi un instrument util de planificare IHT pentru cei cu un venit generos.

Amintiți-vă, o planificare adecvată pentru gestionarea proprietății și strategiile fiscale proactive pot ajuta la reducerea sau chiar evitarea IHT în anumite condiții. Este întotdeauna benefic să vă consultați cu un profesionist cu privire la chestiunile legate de impozitul pe moștenire pentru a asigura înțelegerea și aplicarea corespunzătoare a legilor fiscale relevante.

Similar Posts