Данък върху наследството в Обединеното кралство : Калкулатор | Цени | Имот | Данъчни облекчения и други 2023 г

Имайте предвид, че оценяването на имот може да отнеме няколко месеца, в зависимост от неговата сложност, а IHT плащанията може да имат конкретни срокове. Като разберете тези процеси и включите професионалисти, когато е необходимо, можете да осигурите точна оценка и правилно съответствие с IHT. 

9. Тапър облекчения и други облекчения при данък върху наследството

Намаляването на облекченията е важен фактор, който трябва да се вземе предвид, когато се обсъждат облекченията при данък върху наследството. Това данъчно облекчение се прилага за подаръци, направени в рамките на 7 години преди смъртта на дарителя, и намалява дължимия данък върху наследството по плъзгаща се скала. Някои основни моменти, които трябва да запомните относно облекчаването на конуса, включват:

– Прилага се само за подаръци
– Облекчението е приложимо, когато кумулативната стойност на подаръците в рамките на 7 години преди смъртта надвишава личната надбавка за IHT (£325 000 за 2022/23 данъчна година)
– Намаляването на облекчението намалява дължимия данък върху частта от подаръците над надбавката за IHT

В допълнение към намаленото облекчение, другите облекчения при данък върху наследството включват:

– Освобождаване на съпрузите, което предотвратява данък върху наследството върху подаръци между съпрузи или граждански партньори
– Освобождаване за благотворителност, при което не се дължи данък върху наследството върху дарения, дарени на благотворителни организации или политически партии
– Годишното освобождаване, позволяващо на лицата да раздават общо £3000 на стойност подаръци всяка данъчна година, без да се добавят към стойността на имуществото им

Като разбират тези облекчения при данък върху наследството, лицата могат да се възползват от различни облекчения и освобождавания, за да намалят общото си данъчно задължение.

10. Праг за данък върху наследството Обединеното кралство

Данъкът върху наследството е данък, наложен върху наследството на някой, който е починал. В Обединеното кралство прагът за 2022/2023 г. за данък върху наследството е £325 000.

Ако стойността на имотите е под този праг, обикновено не се плаща данък върху наследството. Въпреки това, ако имуществото надвишава този праг, стандартната ставка на данъка върху наследството от 40% се прилага към излишната стойност.

Изключенията от това правило включват оставяне на всичко над прага на съпруг, граждански партньор, регистрирана благотворителна организация или обществен аматьорски спортен клуб. Ако наследството включва подарък за благотворителност, който съставлява 10% или повече от общата стойност на наследството, тогава данъкът върху наследството може да бъде намален и някои активи също могат да бъдат предадени без данък наследство.

От съществено значение е да се поддържа регистър на всички активи, пасиви и как е определена тяхната оценка към датата на смъртта, за да се гарантира, че е изчислена правилната сума на данъка. Сключването на животозастрахователна полица, която е написана „на доверие“, може да защити активите от продажба за плащане на сметка за данък върху наследството и да избегне забавяне на плащането. Тези политики могат да осигурят допълнителни средства за изплащане на всички данъчни сметки, които трябва да бъдат уредени. 

11. Често задавани въпроси относно данъка върху наследството: отговори на често задавани въпроси

Разбирането на данъка върху наследството (IHT) може да бъде трудна задача, особено когато се справяте със загубата на любим човек. За да помогнем за изясняване на основите и да облекчим част от объркването, ето ключови точки, които отговарят на 10-те най-често срещани въпроса, свързани с IHT в Обединеното кралство:

• Данък върху наследството (IHT) е данък, наложен върху наследството на починало лице, което включва имоти, спестявания, пенсионни фондове и други активи минус дългове и пасиви.
• IHT обикновено се плаща от изпълнителя на наследството или чрез освобождаване от данъци, получено от наследници.
• Прагът на IHT е £325 000, с 40% данък, приложен към всяка сума над този праг.
• Допълнителни обхвати с нулева ставка и обхвати с нулева ставка за пребиваване са налични в случаите на прехвърляне на имуществото на преки потомци, съпрузи или граждански партньори.
• Предлагат се прехвърляеми нулеви ставки (TNRB) за увеличаване на праговете за семейни двойки или такива в граждански партньорства.
• Надбавките за подаръци, като например годишно освобождаване от £3000 и потенциално освободени трансфери, могат да се използват за правене на ефективни от данъчна гледна точка подаръци и намаляване на общите задължения на IHT.
• Внимавайте да правите подаръци с правила за запазване на предимствата, особено когато подарявате дом, тъй като неспазването може да доведе до оценка на пълната стойност на имота за IHT.
• Редовните модели на даряване на излишък от доходи могат да бъдат полезен инструмент за планиране на IHT за тези с щедър доход.

Не забравяйте, че адекватното планиране за управление на имоти и проактивните данъчни стратегии могат да помогнат за намаляване или дори избягване на IHT при определени условия. Винаги е полезно да се консултирате с професионалист по въпроси, свързани с данък върху наследството, за да гарантирате правилното разбиране и прилагане на съответните данъчни закони.