Impuesto sobre Sucesiones en el Reino Unido (IHT): Calculadora, Umbrales y Trucos Clave en 2026
El Impuesto sobre Sucesiones en el Reino Unido suena lejano… hasta que una herencia corriente cruza un umbral invisible y el golpe fiscal aparece. No hace falta ser millonario: basta con una vivienda, algunos ahorros y mala planificación.
La diferencia entre pagar de más o proteger el patrimonio está en los números, los plazos y ciertas reglas poco conocidas. Veamos cómo funciona el IHT en 2026, cuáles son los umbrales reales y qué estrategias pueden marcar la diferencia.
En 2026, el verdadero riesgo no es el tipo del 40 %. El riesgo es otro: los umbrales están congelados mientras el valor de las viviendas y los ahorros sigue subiendo. Y eso significa que miles de patrimonios “normales” entran cada año en el radar de HMRC sin darse cuenta.
Esta guía actualizada a 2026 no es solo una explicación del Impuesto sobre Sucesiones (Inheritance Tax, IHT). Es un mapa para entender dónde se pierde el dinero, dónde se puede proteger legalmente y por qué esperar suele salir caro.
1. ¿Qué es el impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido?
El Impuesto sobre Sucesiones (IHT) grava el valor total del patrimonio de una persona fallecida: vivienda, dinero, inversiones, posesiones… menos deudas.
En 2026, las reglas básicas siguen siendo claras:
– El tipo estándar es del 40 %.
– Solo se aplica a la parte del patrimonio que supere el umbral libre de impuestos.
– El umbral general (Nil-Rate Band) permanece congelado en £325.000.
– Existe un umbral adicional si se deja la vivienda habitual a hijos o nietos.
Aunque solo alrededor del 4 % de las herencias paga IHT, esas familias suelen enfrentarse a facturas medias de seis cifras. Y la mayoría podría haber reducido legalmente el impacto con planificación previa.
2. El umbral clave que no se mueve… y por qué eso importa
El gran detalle que muchos pasan por alto: el umbral de £325.000 está congelado al menos hasta abril de 2028.
Eso significa que no sube con la inflación, ni con el precio de la vivienda, ni con el crecimiento del ahorro.
Además, existe la Banda de Tasa Nula de Residencia (RNRB):
– Valor: £175.000 adicionales por persona.
– Solo aplica si la vivienda se deja a descendientes directos.
– Empieza a reducirse cuando el patrimonio supera los £2 millones (se pierde £1 por cada £2 de exceso).
Resultado práctico: una persona puede transmitir hasta £500.000 sin IHT. Una pareja casada o en unión civil, hasta £1 millón, si se usan bien ambos umbrales.
3. Cuándo NO se paga impuesto sobre sucesiones
No todo patrimonio paga IHT. En 2026, las exenciones más importantes siguen siendo:
– Patrimonios por debajo de £325.000.
– Bienes dejados a cónyuge o pareja civil domiciliados en el Reino Unido.
– Donaciones a organizaciones benéficas registradas (0 % de IHT).
– Aplicación correcta de la RNRB al dejar la vivienda a hijos o nietos.
Y hay un detalle poco conocido: si al menos el 10 % del valor neto del patrimonio se dona a caridad, el tipo de IHT baja del 40 % al 36 %.
4. Cómo calcular el Impuesto sobre Sucesiones paso a paso
El cálculo real sigue siempre el mismo orden:
1. Suma todos los activos: vivienda, cuentas, inversiones, objetos de valor.
2. Añade seguros de vida no escritos en fideicomiso.
3. Incluye regalos realizados en los 7 años previos al fallecimiento.
4. Resta hipotecas, préstamos y deudas.
Al resultado se le aplican umbrales y exenciones. Solo el exceso tributa al 40 % (o 36 % en casos benéficos).
5. Calculadora del Impuesto sobre Sucesiones (actualizada)
Una calculadora de IHT no sustituye al asesoramiento profesional, pero en 2026 sigue siendo una de las mejores formas de obtener una estimación rápida y realista.
6. La tasa del 40 %: el miedo más grande (y el menos entendido)
El 40 % impresiona, pero rara vez se aplica sobre todo el patrimonio.
Ejemplo real en 2026:
– Patrimonio total: £525.000
– Umbral: £325.000
– Base imponible: £200.000
– IHT a pagar: £80.000
El problema no es el porcentaje. El problema es no haber hecho nada antes.
7. Transferir umbrales entre parejas: el millón oculto
Las parejas casadas o en unión civil pueden transferir los umbrales no utilizados cuando fallece el primero.
En la práctica, esto permite:
– £650.000 con la NRB estándar.
– Hasta £1.000.000 si también se transfiere la RNRB.
Eso sí: debe reclamarse correctamente a HMRC. No es automático.
8. Cómo valorar un patrimonio sin errores costosos
La valoración incorrecta es una de las causas más frecuentes de problemas con HMRC.
Incluye siempre:
– Valor de mercado real de la vivienda en la fecha del fallecimiento.
– Inversiones y ahorros exactos.
– Regalos de los últimos 7 años.
– Deudas documentadas.
9. Taper Relief y otras desgravaciones que sí funcionan
La Taper Relief reduce el IHT sobre regalos hechos entre 3 y 7 años antes del fallecimiento.
No elimina el impuesto, pero puede reducirlo de forma significativa.
Otras desgravaciones clave en 2026:
– Exención anual de regalos: £3.000.
– Regalos de boda (hasta £5.000 a hijos).
– Donaciones regulares desde ingresos excedentes.
– Business Relief y Agricultural Relief en casos específicos.
10. El umbral del impuesto sobre sucesiones en 2026, sin rodeos
En 2026, el umbral sigue siendo £325.000. No hay subida. No hay ajuste por inflación.
Eso es lo que convierte al IHT en un impuesto silencioso: no cambia la ley, cambia la realidad.
11. Preguntas frecuentes que realmente importan
El IHT no se paga con dinero “extra”. Se paga con tiempo perdido o planificación ausente.
La pregunta clave no es “¿pagaré impuesto sobre sucesiones?” sino:
“Si lo pago, ¿fue inevitable… o evitable?”
En muchos casos en 2026, la respuesta duele.
