Impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido: Calculadora | Tarifas | Finca | Desgravaciones fiscales y más 2023

¡Descubre el misterio del impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido para 2023! Accede a tu Calculadora, aprende sobre Tasas, Patrimonio, Desgravaciones Fiscales y más. ¡Navega por la jungla de impuestos con facilidad!

Entonces, comencemos explorando los entresijos del impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido y cómo podría afectarlo a usted y a su familia.

Impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido

1. ¿Qué es el impuesto de sucesiones en el Reino Unido?

El Impuesto de Sucesiones (IHT) en el Reino Unido es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida, que comprende sus propiedades, posesiones y dinero. Algunos puntos clave a considerar incluyen:

– La tasa estándar de IHT es del 40% sobre la parte del patrimonio por encima del umbral libre de impuestos, actualmente en £325,000.
– Por lo general, no hay que pagar IHT si el valor de su patrimonio está por debajo de este umbral, o si deja todo lo que está por encima del umbral a su cónyuge, pareja de hecho o un beneficiario exento (como una organización benéfica o un club deportivo comunitario amateur).
– Una banda de tasa nula de residencia adicional (RNRB) puede aumentar el umbral libre de impuestos al dejar un hogar a hijos o nietos, con la posibilidad de que las parejas transfieran los umbrales no utilizados de un cónyuge al otro.
– Solo 1 de cada 20 sucesiones en el Reino Unido está sujeta a IHT, pero es esencial tenerlo en cuenta al hacer un testamento.

Comprender los diversos aspectos del impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido garantiza que se puedan tomar las medidas adecuadas para minimizar su impacto en los beneficiarios y planificar de manera proactiva para el futuro. 

2. Comprender el umbral de banda de tasa nula

Comprender el umbral de la banda de tasa nula es esencial para la planificación patrimonial y, potencialmente, para reducir la responsabilidad del impuesto sobre sucesiones (IHT) en una sucesión. La banda de tasa cero (NRB) se refiere al valor de un patrimonio que está exento de IHT, actualmente establecido en £325,000 para el año fiscal 2023/24. Esto es lo que necesita saber:

– La NRB es aplicable a cada sucesión individual.
– Los activos dentro del NRB están libres de IHT, mientras que cualquier porción del patrimonio que exceda el NRB generalmente está sujeta a una tasa impositiva del 40%.
– La NRB considera el valor de los regalos hechos dentro de los siete años anteriores a la muerte del individuo.
– Además del NRB estándar, podría estar disponible una ‘banda de tasa nula de residencia’ (RNRB), que proporciona un alivio adicional del IHT para la propiedad transmitida a los descendientes directos.

En resumen, el umbral de la banda de tasa cero es un aspecto crítico de la planificación patrimonial que puede afectar significativamente la responsabilidad general del impuesto sobre sucesiones en el patrimonio de un individuo. Comprender el NRB y el RNRB ayudará a planificar mejor y reducir potencialmente la carga fiscal de los seres queridos. 

Impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido

3. Exenciones: cuando no se debe el impuesto de sucesiones en el Reino Unido

El Impuesto de Sucesiones (IHT) no se debe en ciertas situaciones y puede estar exento. Algunas de las exenciones que conducen a que no se pague IHT incluyen:

– Si el valor del patrimonio, incluidas las donaciones realizadas dentro de los siete años anteriores al fallecimiento, está por debajo de la banda de tasa nula (NRB) de £325,000.
– Cuando los bienes se transmiten a un cónyuge supérstite o pareja de hecho domiciliada o que se considere domiciliada en el Reino Unido.
– Si todo el patrimonio por encima del umbral de £325,000 se deja en manos de un cónyuge, pareja de hecho, organización benéfica o club deportivo comunitario de aficionados.
– En circunstancias específicas, se puede aplicar la exención de banda de tarifa nula de residencia (RNRB) si el causante deja su residencia o procede su venta a sus descendientes directos.

Es esencial familiarizarse con estas exenciones para comprender cuándo es posible que no se deba IHT y reducir potencialmente la carga fiscal sobre su patrimonio. 

4. Cómo calcular el Impuesto de Sucesiones en el Reino Unido

Calcular el Impuesto sobre Sucesiones (IHT) puede parecer abrumador al principio, pero se puede simplificar siguiendo estos pasos:

1. Sume el valor actual de todos sus activos, incluida su casa, otras propiedades, posesiones personales, ahorros e inversiones.
2. Incluya el valor de cualquier póliza de seguro de vida que se deba pagar en el momento de su muerte, siempre que no estén suscritas bajo un fideicomiso.
3. Explique el valor de cualquier regalo que haya hecho en los últimos siete años.
4. Deduzca cualquier monto pendiente de hipoteca y préstamo del valor total de sus activos.

Después de completar estos pasos, la cantidad resultante es su patrimonio imponible. Recuerde que el umbral estándar de IHT es de 325 000 £, y todo lo que supere este umbral se gravará al 40 %. En algunos casos, en lugar de calcular el impuesto de sucesiones manualmente, puede usar una calculadora IHT para estimar la factura de impuestos sobre su patrimonio. Esta herramienta también le proporcionará consejos sobre cómo reducir su factura del impuesto de sucesiones. 

5. Calculadora del Impuesto de Sucesiones Reino Unido 2023

Puede consultar la siguiente calculadora de impuestos sobre sucesiones del Reino Unido si le preocupa cuánto impuesto sobre sucesiones (IHT) deben pagar sus beneficiarios después de su muerte.

Una de estas herramientas es la Calculadora de impuestos sobre sucesiones del Reino Unido, que tiene en cuenta factores como el valor de su patrimonio, los obsequios que haya dado en el pasado y las exenciones o ayudas a las que pueda tener derecho.

Al usar esta calculadora, puede tener una idea aproximada de cuánto IHT puede ser responsable de su patrimonio y tomar medidas para mitigarlo si es necesario, como hacer obsequios a sus seres queridos durante su vida o establecer fideicomisos. Es importante tener en cuenta que la calculadora es solo una estimación y no reemplaza el asesoramiento profesional, por lo que si tiene asuntos complejos o no está seguro de su responsabilidad por IHT, se recomienda que busque la ayuda de un asesor financiero o legal.

6. La tasa estándar del Impuesto sobre Sucesiones del 40%

La tasa estándar del impuesto sobre sucesiones (IHT) en el Reino Unido es un aspecto importante a tener en cuenta al planificar el patrimonio de uno. Se refiere al porcentaje de impuestos aplicado a la porción de su patrimonio que excede el umbral libre de impuestos de £325,000. Los puntos clave a tener en cuenta sobre la tasa de IHT del 40% son:

– La tasa del 40% se aplica solo a la cantidad por encima del umbral de £325,000, lo que significa que si su patrimonio vale menos, no tiene que pagar ningún IHT.
– Por ejemplo, si su patrimonio tiene un valor de 525 000 £, el impuesto se cobraría sobre 200 000 £ (525 000 £ – 325 000 £), lo que generaría una factura fiscal de 80 000 £ (el 40 % de 200 000 £).
– “Solo 1 de cada 20 fincas en el Reino Unido paga el impuesto de sucesiones”. Esto indica que la mayoría de los patrimonios no alcanzan el valor requerido para la responsabilidad del IHT.
– Independientemente de la tasa estándar del 40 %, las exenciones y exenciones como la banda de tasa nula residencial y la reducción gradual pueden reducir la factura general de IHT.

La preparación y la previsión son esenciales al considerar la tarifa estándar de IHT para garantizar una carga financiera mínima para su familia y seres queridos. 

7. Transferencia de umbrales impositivos no utilizados entre parejas

La transferencia de umbrales impositivos no utilizados entre parejas puede proporcionar beneficios financieros significativos al reducir las obligaciones del impuesto a la herencia (IHT). Cuando el primer cónyuge o pareja de hecho fallece sin utilizar la totalidad de su asignación básica libre de impuestos de 325.000 libras esterlinas, la parte no utilizada puede transferirse a la pareja superviviente. Esta banda de tasa cero transferible (TNRB) puede potencialmente duplicar la asignación disponible a £ 650,000. Además, las parejas también pueden transferir cualquier banda de tasa nula de residencia no utilizada (RNRB) cuando muere la primera persona, lo que amplía aún más sus umbrales libres de impuestos.

Puntos clave a tener en cuenta al transferir umbrales impositivos no utilizados:
* Las parejas deben estar casadas o formar una unión civil en el momento del primer fallecimiento.
* La solicitud para transferir el umbral no utilizado debe enviarse a HMRC dentro de los dos años posteriores a la muerte del cónyuge o pareja civil sobreviviente.
* Para calcular el porcentaje de umbral no utilizado disponible para transferir, divida la cantidad que les queda a los beneficiarios no exentos por el umbral al momento de la primera muerte y multiplique por 100. El porcentaje restante es el umbral no utilizado disponible para transferir.
* Esta transferencia reduce significativamente el IHT pagadero sobre el patrimonio del socio superviviente, lo que podría resultar en ahorros significativos para sus herederos. 

8. Cómo tasar una finca para el Impuesto de Sucesiones

La valoración de un patrimonio para el Impuesto sobre Sucesiones (IHT) implica una evaluación exhaustiva de los activos del difunto, como dinero, propiedades y posesiones. Para garantizar la precisión, siga estos pasos:

* Haga una lista completa de todos los activos, incluidos los ahorros, las inversiones, los bienes raíces y los artículos valiosos.
* Documentar las deudas, como hipotecas y préstamos, que se pueden deducir del valor del patrimonio.
* Agregue los obsequios hechos dentro de los siete años posteriores a la muerte de la persona, ya que también pueden estar sujetos a IHT.
* Considere la posibilidad de contratar a un profesional, como un abogado, para que le ayude a valorar el patrimonio con precisión y eficacia.

Tenga en cuenta que la valoración de un patrimonio puede llevar varios meses, dependiendo de su complejidad, y los pagos del IHT pueden tener plazos específicos. Al comprender estos procesos e involucrar a profesionales cuando sea necesario, puede garantizar una valoración precisa y el cumplimiento adecuado de IHT. 

9. Desgravación Taper y otras desgravaciones del Impuesto sobre Sucesiones

La reducción gradual es un factor importante a considerar cuando se habla de desgravaciones del impuesto sobre sucesiones. Esta desgravación fiscal se aplica a las donaciones realizadas dentro de los 7 años anteriores a la muerte del donante y reduce el Impuesto de Sucesiones a pagar en una escala móvil. Algunos puntos esenciales para recordar sobre el alivio cónico incluyen:

– Solo se aplica a los obsequios
– La desgravación se aplica cuando el valor acumulado de los obsequios dentro de los 7 años anteriores al fallecimiento excede la asignación personal de IHT (£325,000 para el año fiscal 2022/23)
– La desgravación reduce el impuesto a pagar sobre la porción de los regalos sobre la asignación de IHT

Además de la reducción gradual, otras desgravaciones del impuesto sobre sucesiones incluyen:

– La exención conyugal, que evita el Impuesto de Sucesiones sobre los obsequios entre cónyuges o parejas civiles
– Exenciones caritativas, donde no se paga Impuesto de Sucesiones sobre los obsequios donados a organizaciones benéficas o partidos políticos
– La exención anual, que permite a las personas regalar un total de £ 3,000 por valor de donaciones cada año fiscal sin que se agreguen al valor de su patrimonio

Al comprender estas desgravaciones del impuesto sobre sucesiones, las personas pueden aprovechar varias asignaciones y exenciones para reducir su obligación tributaria general.

10. Umbral del impuesto sobre sucesiones Reino Unido

El impuesto de sucesiones es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida. En el Reino Unido, el umbral de 2022/2023 para el impuesto sobre sucesiones es de 325 000 libras esterlinas.

Si el valor de un patrimonio está por debajo de este umbral, normalmente no se debe pagar el impuesto de sucesiones. No obstante, si la herencia supera este umbral, se aplica el tipo normal del Impuesto sobre Sucesiones del 40% sobre la plusvalía.

Las excepciones a esta regla incluyen dejar todo por encima del umbral a un cónyuge, pareja civil, una organización benéfica registrada o un club deportivo comunitario de aficionados. Si la sucesión incluye una donación a la caridad que represente el 10% o más del valor total de la sucesión, entonces el Impuesto de Sucesiones puede reducirse, y algunos bienes también podrían transmitirse sin Impuesto de Sucesiones.

Es esencial mantener un registro de todos los activos, pasivos y cómo se determinó su valoración en la fecha de la muerte para garantizar que se calcule el monto del impuesto correcto. Contratar una póliza de seguro de vida que se escribe ‘en fideicomiso’ puede proteger los activos de ser vendidos para pagar una factura de Impuesto de Sucesiones y evitar retrasos en el pago. Estas pólizas pueden proporcionar fondos adicionales para pagar cualquier factura de impuestos que deba liquidarse. 

11. Preguntas frecuentes sobre el impuesto de sucesiones: preguntas comunes respondidas

Comprender el impuesto a la herencia (IHT) puede ser una tarea abrumadora, especialmente cuando se trata de la pérdida de un ser querido. Para ayudar a aclarar los fundamentos y aliviar parte de la confusión, aquí hay puntos clave que abordan las 10 preguntas más comunes relacionadas con IHT en el Reino Unido:

• El Impuesto de Sucesiones (IHT) es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida, que incluye propiedades, ahorros, fondos de pensiones y otros activos menos deudas y pasivos.
• El IHT generalmente lo paga el albacea de la sucesión oa través de exenciones de impuestos obtenidas por los herederos.
• El umbral de IHT es de 325.000 libras esterlinas, con un impuesto del 40% aplicado a cualquier cantidad por encima de este umbral.
• Bandas de Tasa Nula adicionales y Bandas de Tasa Nula de Residencia están disponibles en los casos de transmisión del patrimonio a descendientes directos, cónyuges o parejas civiles.
• Las Bandas de Tasa Nula Transferible (TNRB) están disponibles para aumentar los umbrales para parejas casadas o aquellas en uniones civiles.
• Las asignaciones para obsequios, como una exención anual de £3,000 y transferencias potencialmente exentas, se pueden usar para hacer obsequios eficientes desde el punto de vista fiscal y reducir la responsabilidad total de IHT.
• Tenga cuidado con las reglas de obsequio con reserva de beneficio, particularmente cuando obsequia una casa, ya que no cumplir puede resultar en que el valor total de la propiedad se evalúe para IHT.
• Los patrones regulares de obsequio de ingresos excedentes pueden ser una herramienta útil de planificación de IHT para aquellos con ingresos generosos.

Recuerde, la planificación adecuada para la gestión patrimonial y las estrategias fiscales proactivas pueden ayudar a reducir o incluso evitar el IHT en determinadas condiciones. Siempre es beneficioso consultar con un profesional sobre asuntos relacionados con el impuesto a la herencia para garantizar una comprensión y aplicación adecuadas de las leyes fiscales pertinentes.

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