Podatek spadkowy w Wielkiej Brytanii : Kalkulator | Stawki | Posiadłość | Ulgi podatkowe i nie tylko 2023

Należy pamiętać, że wycena majątku może zająć kilka miesięcy, w zależności od jego złożoności, a płatności IHT mogą mieć określone terminy. Rozumiejąc te procesy i angażując w razie potrzeby profesjonalistów, możesz zapewnić dokładną wycenę i odpowiednią zgodność z IHT. 

9. Taper relief i inne ulgi w podatku spadkowym

Taper relief jest istotnym czynnikiem, który należy wziąć pod uwagę przy omawianiu ulg w podatku spadkowym. Ta ulga podatkowa dotyczy darowizn dokonanych w ciągu 7 lat przed śmiercią darczyńcy i zmniejsza podatek spadkowy należny w ruchomej skali. Niektóre istotne punkty, o których należy pamiętać, dotyczące odciążenia stożka, obejmują:

– Ma zastosowanie tylko do prezentów
– Ulga ma zastosowanie, gdy skumulowana wartość prezentów w ciągu 7 lat przed śmiercią przekracza indywidualną ulgę IHT (325 000 GBP w roku podatkowym 2022/23)
– Taper ulga zmniejsza podatek należny od części prezenty ponad dodatek IHT

Oprócz ulgi podatkowej, inne ulgi w podatku od spadków obejmują:

– Zwolnienie dla współmałżonka, które zapobiega opodatkowaniu podatkiem spadkowym od darowizn między małżonkami lub partnerami cywilnymi
– Zwolnienia z tytułu działalności charytatywnej, w przypadku których nie płaci się podatku spadkowego od darowizn przekazywanych organizacjom charytatywnym lub partiom politycznym
– Roczne zwolnienie, umożliwiające osobom fizycznym oddanie łącznie 3000 GBP darowizn w każdym roku podatkowym bez dodawania ich do wartości ich majątku

Rozumiejąc te ulgi w podatku spadkowym, osoby fizyczne mogą skorzystać z różnych ulg i zwolnień w celu zmniejszenia ogólnego zobowiązania podatkowego.

10. Próg podatku od spadków w Wielkiej Brytanii

Podatek spadkowy to podatek nakładany na majątek po zmarłej osobie. W Wielkiej Brytanii próg podatku od spadków w latach 2022/2023 wynosi 325 000 GBP.

Jeśli wartość majątku jest poniżej tego progu, zazwyczaj nie ma podatku spadkowego do zapłacenia. Jeśli jednak majątek przekroczy ten próg, do wartości dodatkowej zostanie zastosowana standardowa stawka podatku spadkowego w wysokości 40%.

Wyjątkiem od tej reguły jest pozostawienie wszystkiego powyżej progu współmałżonkowi, partnerowi, zarejestrowanej organizacji charytatywnej lub społecznościowemu amatorskiemu klubowi sportowemu. Jeśli spadek obejmuje darowiznę na cele charytatywne, która stanowi 10% lub więcej całkowitej wartości majątku, wówczas podatek od spadków może zostać obniżony, a niektóre aktywa mogą również zostać przekazane bez podatku od spadków.

Niezbędne jest prowadzenie rejestru wszystkich aktywów, pasywów oraz sposobu ustalenia ich wyceny w dniu śmierci, aby zapewnić obliczenie prawidłowej kwoty podatku. Wykupienie polisy ubezpieczeniowej na życie, która jest sporządzona „w zaufaniu”, może uchronić aktywa przed sprzedażą w celu zapłacenia podatku od spadków i uniknąć opóźnień w płatnościach. Polisy te mogą zapewnić dodatkowe środki na spłatę wszelkich rachunków podatkowych, które należy uregulować. 

11. Często zadawane pytania dotyczące podatku spadkowego: odpowiedzi na często zadawane pytania

Zrozumienie podatku od spadków (IHT) może być zniechęcającym zadaniem, zwłaszcza w przypadku utraty bliskiej osoby. Aby pomóc w wyjaśnieniu podstaw i złagodzeniu niektórych nieporozumień, oto kluczowe punkty, które odpowiadają na 10 najczęstszych pytań związanych z IHT w Wielkiej Brytanii:

• Podatek spadkowy (IHT) to podatek nakładany na majątek po zmarłej osobie, który obejmuje majątek, oszczędności, fundusze emerytalne i inne aktywa pomniejszone o długi i zobowiązania.
• Podatek od spadków jest zazwyczaj płacony przez wykonawcę testamentu lub poprzez zwolnienia podatkowe uzyskiwane przez spadkobierców.
• Próg IHT wynosi 325 000 GBP, z 40% podatkiem naliczanym od każdej kwoty powyżej tego progu.
• Dodatkowe Przedziały Zerowej Stawki i Przedziały Zerowej Stawki Pobytu są dostępne w przypadku przekazania spadku na bezpośrednich zstępnych, małżonków lub partnerów cywilnych.
• Dostępne są przenoszone pasma zerowej stopy procentowej (TNRB) w celu podwyższenia progów dla par małżeńskich lub będących w związkach partnerskich.
• Dodatki na prezenty, takie jak roczne zwolnienie w wysokości 3000 GBP i potencjalnie zwolnione transfery, mogą być wykorzystane do wręczania podarunków w sposób efektywny podatkowo i zmniejszenia ogólnej odpowiedzialności z tytułu podatku od towarów i usług (IHT).
• Uważaj na zasady dotyczące prezentów z zastrzeżeniem korzyści, zwłaszcza w przypadku podarowania domu, ponieważ nieprzestrzeganie tych zasad może skutkować oceną pełnej wartości nieruchomości pod kątem podatku IHT.
• Regularne wzorce wręczania nadwyżki dochodów mogą być użytecznym narzędziem planowania IHT dla osób o hojnych dochodach.

Pamiętaj, że odpowiednie planowanie zarządzania majątkiem i proaktywne strategie podatkowe mogą pomóc w ograniczeniu lub nawet uniknięciu IHT pod pewnymi warunkami. Zawsze korzystne jest skonsultowanie się z profesjonalistą w sprawach podatku od spadków, aby zapewnić właściwe zrozumienie i zastosowanie odpowiednich przepisów podatkowych.